У цій статті розглянуто правове регулювання володіння shelf-компаніями в Португалії, включно з юридичними формами, вимогами до власників та зобов’язаннями щодо дотримання нормативних норм.

Поширені юридичні форми shelf-компаній у Португалії

Найчастіше shelf-компанії в Португалії реєструються у формах Lda (Sociedade por Quotas) та S.A. (Sociedade Anónima).

Lda — це найпопулярніша форма для малих і середніх підприємств через свою просту структуру. Її можна зареєструвати з мінімальним капіталом — від 1 євро на партнера, а у формі Unipessoal допускається один засновник. Відповідальність обмежується розміром внеску в капітал, а вимоги до корпоративного управління мінімальні, що робить Lda надзвичайно практичним та економічно вигідним вибором для shelf-компанії.

S.A., навпаки, зазвичай обирають для масштабних проєктів. Вона вимагає мінімального статутного капіталу в розмірі 50 000 євро та наявності щонайменше п’яти акціонерів, а також дотримання суворіших правил корпоративного управління. Така структура підходить для лістингу на біржі або для холдингових компаній, роблячи S.A. релевантною для складних бізнес-стратегій.

Вимоги до власності та управління

Відповідно до торговельного законодавства Португалії, вимоги до володіння shelf-компанією залежать від її організаційно-правової форми. Для Lda власниками можуть бути як фізичні, так і юридичні особи, незалежно від резидентства. Обмежень щодо громадянства немає, однак нерезиденти, які виконують функції керівника (gerente), повинні призначити португальського податкового представника.

Для S.A. необхідно щонайменше п’ять акціонерів (якщо власник не є юридичною особою). На момент реєстрації має бути сплачено щонайменше 30% капіталу. Управління здійснюється радою директорів або одноосібним директором, також обов’язковим є призначення аудитора. Незалежно від форми компанії, всі акціонери та директори повинні отримати португальський податковий номер (NIF).

Процедура передачі власності

Передача власності на shelf-компанію в Португалії відбувається згідно з формальними юридичними процедурами.

У випадку з Lda передача часток має бути оформлена письмово та завірена нотаріально. У деяких випадках потрібна згода інших учасників, відповідно до статуту. Зміни мають бути зареєстровані в Комерційному реєстрі Португалії з оновленням статутних документів і рішень учасників.

У S.A. акції, як правило, вільно передаються, якщо інше не передбачено установчими документами. Передача фіксується у реєстрі акцій, а у випадку фізичних сертифікатів — шляхом належного передавання та посвідчення. Усі зміни також необхідно повідомити до податкової служби Португалії.

Необхідні документи для законної передачі

Для законного набуття shelf-компанії в Португалії необхідно подати такі документи:

• Дійсний паспорт або ID кожного акціонера та директора;
  
• Податковий номер (NIF);
  
• Договір про передачу часток або акцій;
  
• Статут компанії (Contrato de Sociedade);
  
• Свідоцтво про реєстрацію (Certidão Permanente);
  
• Підтвердження сплати капіталу (за наявності);
  
• Рішення учасників про зміну власника.
  

Усі документи повинні бути подані до Комерційного реєстру та повідомлені податковим органам для належного оформлення передачі компанії.

Іноземне володіння та додаткові вимоги

Іноземні особи та компанії мають повне право володіти shelf-компаніями в Португалії. Водночас вони зобов’язані отримати NIF, а у разі нерезидентства — призначити податкового представника.

Хоча банківський рахунок у Португалії не є обов’язковим для передачі прав власності, він необхідний для подальшої операційної діяльності. Банк може вимагати підтвердження особи, походження коштів і бізнес-план.

Прозорість структури власності та дотримання AML

Португалія впровадила Директиви ЄС щодо протидії відмиванню коштів через реєстр бенефіціарних власників (RCBE). Будь-яка shelf-компанія повинна задекларувати своїх кінцевих бенефіціарів протягом 30 днів з моменту реєстрації або зміни структури. Зокрема, вказуються ПІБ, національність, NIF та характер участі.

Недотримання цих вимог загрожує адміністративними штрафами та обмеженням у веденні діяльності. Фінансові установи й постачальники юридичних послуг також зобов’язані виконувати процедури KYC і комплексної перевірки клієнтів, особливо за участі іноземного капіталу.

Контроль за дотриманням законодавства здійснюється Банком Португалії, Податковою службою та Підрозділом фінансової розвідки.

Для завершення 

Володіння shelf-компанією в Португалії — це ефективний спосіб швидко увійти до європейського ринку. Як Lda, так і S.A. надають гнучкі та доступні можливості для місцевих і міжнародних інвесторів. Утім, дотримання законодавчих вимог, податкового резидентства та прозорості власності є обов’язковими умовами для законної й безперебійної діяльності.

Юридична компанія Manimama Law Firm пропонує повний спектр правової підтримки для тих, хто планує купити або переоформити shelf-компанію в Португалії. Наша команда надає індивідуальні консультації та супровід на кожному етапі, забезпечуючи законність і надійність угоди для резидентів і нерезидентів.

Контактна інформація

Якщо ви хочете стати нашим клієнтом або партнером ви можете зв’язатися з нами через електронну пошту: support@manimama.eu.

Чи надіслати повідомлення в Telegram:  @manimama_sales.

Запрошуємо на наш сайт: https://manimama.eu/.

Також доєднуйтесь до нашого Telegram-каналу: Manimama Legal Channel

---

Manimama Law Firm надає можливість компаніям, що працюють як провайдери віртуальних гаманців та бірж, вийти на ринки на законних підставах. Ми готові запропонувати відповідну підтримку в отриманні ліцензії з меншими установчими та операційними витратами. Ми пропонуємо запуск KYC/AML, підтримку в оцінці ризиків, юридичні послуги, юридичні висновки, консультації щодо загальних положень про захист даних, контракти та всі необхідні юридичні та бізнес-інструменти для початку діяльності провайдера послуг з обміну віртуальних активів.

---

Зміст цієї статті має на меті надати загальне уявлення про предмет, а не розглядатися як юридична консультація.