Реєстрація компанії в Швейцарії: Юридичні аспекти та поради

Якщо ви плануєте розпочати бізнес у Європі, то Швейцарія є відмінним вибором для реєстрації вашої компанії. Команда Manimama провела глибоке дослідження, проаналізувала основні тонкощі створення компанії в Швейцарії та готова поділитися своїми результатами й допомогти з вибором належної юрисдикції.

То які ж переваги має реєстрація компанії (бізнесу) в Швейцарії?

Сприятливе розташування

Розташована в центрі Європи, Швейцарія має легкий доступ до ринків ЄС, незважаючи на те, що не є його членом. Розвинена транспортна інфраструктура дозволяє швидко здійснювати логістичні операції. Політична нейтральність і стабільність країни додають впевненості міжнародним інвесторам, роблячи Швейцарію надійним партнером.

2. Стабільний економічний клімат та надійна правова система

Швейцарія забезпечує безпрецедентну стабільність для бізнесу завдяки своїй потужній економіці та чіткому дотриманню правових нормативних вимог. Це створює безпечне середовище, де підприємці можуть прогнозувати ризики й планувати розвиток. Юридична прозорість та надійність правової системи забезпечують захист інтересів компаній і сприяють їхньому довгостроковому успіху.

3. Приваблива податкова система

Швейцарія пропонує бізнесу вигідні податкові умови завдяки низьким ставкам на федеральному та кантональному рівнях. Федеральний податок на прибуток становить лише 8,5%, а консолідовані ставки, що включають кантональні й муніципальні податки, варіюються: у Цугу – 11,85%, у Женеві – 14%. Така структура дозволяє компаніям оптимізувати витрати, водночас надаючи гнучкість через можливість індивідуальних податкових угод для великих міжнародних корпорацій.

4. Висококваліфіковані працівники

Завдяки одному з найкращих рівнів освіти у світі, Швейцарія пропонує бізнесу доступ до висококваліфікованих фахівців. Інженери, науковці та IT-спеціалісти, підготовлені на базі передових освітніх програм, стають ключовим ресурсом для інноваційних компаній. Це ідеальне місце для підприємств у сфері технологій, медицини та наукових досліджень.

5. Доступ до міжнародних ринків та фінансових ресурсів

Швейцарія є одним із провідних фінансових центрів Європи, що відкриває двері до міжнародних ринків і капіталу. Її інфраструктура дозволяє легко налагоджувати зв’язки з глобальними партнерами. Крім того, велика кількість банків і фінансових установ сприяє забезпеченню фінансових потреб бізнесу.

6. Інновації та підтримка стартапів

Країна активно стимулює розвиток стартапів та інноваційних проектів через гранти, податкові пільги та програми підтримки. Це створює сприятливий клімат для новаторів, які прагнуть реалізувати свої ідеї. Швейцарія також є домівкою для численних дослідницьких інститутів, які сприяють розвитку високих технологій.

Як зареєструвати компанію в Швейцарії та які основні вимоги для такої реєстрації?

Крок 1. Первинна підготовка

Ініціювання попередньої оцінки проекту, оцінка ризиків, вибір типу компанії, підготовка необхідних документів та отримання необхідних дозволів, визначення часових рамок, бюджету та ресурсів, необхідних для завершення процесу;
Підготовка та надання пакету документів.

Крок 2. Реєстрація компанії

Перевірка та резервування назви компанії в Швейцарському торговому реєстрі;
Отримання швейцарської адреси для майбутньої компанії;
Формування статутного капіталу до заснування компанії: для цього необхідно пройти офлайн верифікацію в банку; після того, як банк відкриє рахунок, він надішле на вашу швейцарську адресу повідомлення про відкриття рахунку з реквізитами; після цього необхідно сформувати встановлений капітал; отримання банківської виписки, що підтверджує формування капіталу;
Супровід нотаріального процесу для офіційної реєстрації компанії;
Подача необхідних документів та інформації до Торгового реєстру Швейцарії;
Отримання Свідоцтва про реєстрацію, виданого Торговим реєстром Швейцарії, та Статуту компанії;
Реєстрація платника ПДВ: якщо річний дохід зареєстрованої у Швейцарії компанії перевищує 100 000 CHF (приблизно 104 163 €), вона зобов’язана зареєструватися платником ПДВ.

Вимоги реєстрації компанії в Швейцарії на прикладі Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) / Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) та Акціонерного товариства (АТ) / Aktiengesellschaft (AG):

Акціонери: GmbH – повинна мати принаймні одного акціонера, яким може бути фізична або юридична особа будь-якої резидентності. AG – є вимога мати принаймні одного акціонера.
Директор: GmbH – компанія повинна мати принаймні одного директора, який є фізичною особою з швейцарським резидентством, а інші директори можуть бути нерезидентами. AG – принаймні один директор або член правління повинен мати швейцарське резидентство.
Секретар компанії: GmbH – не вимагається. AG – мати не обов’язково.
Мінімальний статутний капітал: GmbH – становить 20 000 CHF (приблизно 20 873 €), і вся сума повинна бути сплачена до реєстрації компанії. AG – мінімальна сума встановлена в розмірі 100 000 CHF (приблизно 104 163 €) і не менше 50% повинно бути сформовано до початку процедури реєстрації.
Юридична адреса: GmbH – компанія повинна мати адресу в країні реєстрації (швейцарську адресу), де буде вестися бухгалтерський облік компанії. AG – компанія повинна мати швейцарську адресу.
Відповідальність: GmbH – всі учасники несуть солідарну відповідальність за борги компанії в межах статутного капіталу. AG – відповідальність учасників обмежується їхнім внеском у капітал компанії.
Бухгалтерський облік: кожна швейцарська компанія зобов’язана вести бухгалтерський облік і подавати щорічну фінансову звітність до податкових органів. Крім того, якщо компанія є платником ПДВ, то необхідно подавати щоквартальні звіти.

Що потрібно знати про податки у випадку реєстрації компанії в Швейцарії?

Швейцарська податкова система суттєво відрізняється від традиційної європейської. Країна поділена на 26 кантонів, які, в свою чергу, поділяються на муніципалітети, тому існує три рівні оподаткування.

Через багаторівневу податкову систему неможливо розрахувати середні податкові ставки. Податки розраховуються на основі конкретних цифр для окремих кантонів і муніципалітетів

Корпоративний податок:

Корпоративний податок на прибуток поділяється на дві категорії:

Федеральний податок на прибуток: це податок у розмірі 8,5%, призначений для Конфедерації. Він однаковий у всіх кантонах Швейцарії. Він стягується кантонами від імені Конфедерації, коли компанія подає річну податкову декларацію.
Кантональний і муніципальний прибутковий податок: він варіюється від кантону до кантону і від муніципалітету до муніципалітету.

Уряд Швейцарії не встановлює окремі ставки податку на прибуток для кантонів і муніципалітетів, проте існують консолідовані податкові ставки, які вже включають ставки для всіх трьох рівнів. Наприклад, у Цугу – 11,85%, Женеві – 14%, Фрібурі – 13,87%.

Податок на доходи фізичних осіб:

Фізичні особи, які оподатковуються федеральним та кантональним/муніципальним прибутковим податком, є резидентами або мають постійне місце проживання у Швейцарії.

Особа вважається резидентом Швейцарії, якщо вона без будь-яких тривалих перерв:

проживає в країні не менше 30 днів і має там оплачувану роботу
проживає в країні не менше 90 днів без оплачуваної роботи

!Ставка податку для фізичних осіб є прогресивною, з максимальною ставкою 11,5% на федеральному рівні.

Федеральний податок не стягується з осіб, чий оподатковуваний дохід не перевищує 14 500 CHF (приблизно 15 136 €), а також з подружніх пар, чий оподатковуваний дохід не перевищує 28 300 CHF (приблизно 29 541 €).

Податок на додану вартість (ПДВ):

Стандартна ставка становить 8,1%.
Знижені ставки становлять 3.8% (проживання, включаючи сніданок), 2.6% (ліки, продукти харчування, газети, книги) та звільнення від ПДВ (охорона здоров’я, освіта, оренда майна, культура).

Компанії з річним оборотом понад 100 000 CHF (приблизно 104 163 €) є платниками ПДВ. Вони повинні зареєструватися у Федеральному податковому управлінні (FTA) і щорічно звітувати про свої продажі. Після реєстрації їм присвоюється ПДВ-номер. Це також стосується компаній, що базуються за кордоном, якщо вони надають послуги у Швейцарії.

Процедура подачі заявки відбувається онлайн: FTA уточнює, чи повинен бізнес сплачувати ПДВ, а компанія повинна вказати, як вона має намір обліковувати ПДВ.

Для читачів

Manimama надає допомогу у виборі необхідної юрисдикції для реєстрації компанії, так і з реєстрації бізнесу саме в Швейцарії. Ми добре розуміємо податкові та юридичні особливості конкретних юрисдикцій, що допомагає клієнтам зробити обґрунтований вибір, виходячи з їхніх унікальних потреб і стратегій розвитку. У своїй роботі ми враховуємо такі фактори, що впливають на бізнес-середовище, як рівень конкуренції, доступ до фінансових і людських ресурсів, а також можливості для подальшого зростання і розвитку в різних юрисдикціях.

Обираючи нашу послугу зі створення компанії в Швейцарії, ви співпрацюєте з юридичною фірмою, яка цінує чесність, компетентність і задоволеність клієнтів. Дозвольте нам допомогти вам створити компанію в Швейцарії та прокласти шлях до успіху вашого бізнесу!

Контактна інформація

Якщо ви хочете стати нашим клієнтом або партнером ви можете зв’язатися з нами через електронну пошту: support@manimama.eu.

Чи надіслати повідомлення в Telegram: @ManimamaBot.

Запрошуємо на наш сайт: https://manimama.eu/.

Також доєднуйтесь до нашого Telegram-каналу: Manimama Legal Channel

Manimama Law Firm надає можливість компаніям, що працюють як провайдери віртуальних гаманців та бірж, вийти на ринки на законних підставах. Ми готові запропонувати відповідну підтримку в отриманні ліцензії з меншими установчими та операційними витратами. Ми пропонуємо запуск KYC/AML, підтримку в оцінці ризиків, юридичні послуги, юридичні висновки, консультації щодо загальних положень про захист даних, контракти та всі необхідні юридичні та бізнес-інструменти для початку діяльності провайдера послуг з обміну віртуальних активів.

Зміст цієї статті має на меті надати загальне уявлення про предмет, а не розглядатися як юридична консультація.