Реєстрація компанії у Німеччині: Юридичні аспекти та поради

Якщо ви плануєте розпочати бізнес у Європі, то Німеччина є відмінним вибором для реєстрації вашої компанії.

Команда Manimama провела глибоке дослідження, проаналізувала основні тонкощі створення компанії в Німеччині та готова поділитися своїми результатами й допомогти з вибором належної юрисдикції.

То які ж переваги має реєстрація компанії (бізнесу) в Німеччині?

Стратегічне розташування та доступ до європейського ринку

Стратегічне розташування Німеччини в самому центрі Європи робить її ідеальним хабом для бізнесу, орієнтованого на європейський ринок. Підприємства, зареєстровані в Німеччині, отримують прямий доступ до більш ніж 500 мільйонів споживачів у Європейському Союзі без митних бар’єрів та з мінімальними регуляторними обмеженнями. Крім того, тісні економічні зв’язки з іншими європейськими державами роблять країну ключовою ланкою в ланцюгу постачань для багатьох галузей.

Стабільна економічна система

Німеччина має одну з найстабільніших економічних систем у світі, що робить її привабливим місцем для ведення бізнесу. Вона є найбільшою економікою Європи і забезпечує стійкий ріст, низьку інфляцію та прогнозовані ринкові умови, що знижує ризики для інвесторів. Німецька система підтримується надійною банківською інфраструктурою та прозорими правовими нормами, які захищають інтереси бізнесу.

Сприятлива податкова система

Німеччина пропонує сприятливу податкову систему, яка є привабливою для іноземних інвесторів та місцевих підприємців. Ставки корпоративного податку в Німеччині є конкурентоспроможними в межах ЄС. Також країна часто надає податкові пільги та відрахування, особливо для компаній, що інвестують у дослідження, розвиток або нові технології. Крім того, Німеччина підписала численні угоди про уникнення подвійного оподаткування, що дозволяє іноземним компаніям зменшити податкові зобов’язання при веденні міжнародної діяльності.

Розвинений інноваційний та високотехнологічний сектори

Німеччина є лідером у сфері інновацій та високих технологій, особливо в таких галузях, як промисловість, автомобілебудування, IT та інженерія. Країна активно інвестує в наукові дослідження та розробки, створюючи середовище для впровадження нових технологій і рішень. Німецькі підприємства мають доступ до сучасних технологічних центрів та інкубаторів стартапів, що стимулюють розвиток новаторських продуктів і процесів.

Висококваліфіковані працівники

Країна відома своєю сильною системою освіти, яка поєднує теорію та практику, забезпечує підготовку висококваліфікованих кадрів у різних галузях. Це гарантує бізнесу доступ до співробітників, які мають як глибокі знання, так і практичний досвід. Крім того, постійні інвестиції в підвищення кваліфікації та професійний розвиток персоналу роблять німецьких працівників надзвичайно компетентними і готовими до роботи в технологічно просунутих і складних середовищах.

Інвестиційні стимули та підтримка стартапів

Німеччина пропонує широкий спектр інвестиційних стимулів та програм підтримки для стартапів, що робить її привабливим місцем для нових бізнесів та інвесторів. Крім того, численні стартап-інкубатори та акселератори, розташовані у провідних містах, таких як Берлін та Мюнхен, пропонують молодим підприємцям доступ до наставників, мережі контактів та фінансування.

Як зареєструвати компанію в Німеччині та які основні вимоги для такої реєстрації?

Крок 1. Первинна підготовка

Ініціювання попередньої оцінки проекту, оцінка ризиків, вибір типу компанії, підготовка необхідних документів та отримання необхідних дозволів, визначення часових рамок, бюджету та ресурсів, необхідних для завершення процесу
Підготовка та надання пакету документів

Крок 2. Реєстрація компанії

Вибір та резервування назви компанії – ми звернемося до Торгово-промислової палати Німеччини (IHK) для перевірки наявності обраної назви
Сприяння нотаріальному процесу офіційної реєстрації компанії
Відкриття корпоративного банківського рахунку та сплата щонайменше половини мінімального капіталу (тобто 12 500 €) на банківський рахунок
Внесення даних про компанію до Реєстру компаній Німеччини (Handelsregister)
Отримання Свідоцтва про реєстрацію, виданого Реєстром компаній, та Статуту
Повідомлення місцевого торгового відомства (Gewerbeamt) про заплановану діяльність та подання заявки на отримання необхідних дозволів на ведення бізнесу
Подача заявки на отримання податкового номера, номера ПДВ та EORI

Вимоги реєстрації компанії в Німеччині на прикладі Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) / Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH):

Акціонери: компанія повинна мати щонайменше 1 акціонера, який може бути фізичною або юридичною особою. Громадянство та місце проживання акціонера (акціонерів) не мають значення.
Директор: компанія повинна мати щонайменше 1 керуючого директора, який може бути фізичною або юридичною особою. Громадянство та місце проживання директора (директорів) не мають значення.
Секретар компанії: не вимагаєтьcя.
Мінімальний статутний капітал: мінімальний розмір статутного капіталу становить 25 000 €. Статутний капітал також може бути внесений в натуральній формі. Внесок у натуральній формі повинен бути передбачений у статуті, необхідний звіт про оцінку, а актив повинен бути внесений у повному обсязі.
Юридична адреса: GmbH повинна мати юридичну адресу в Німеччині, на яку вона може отримувати офіційну кореспонденцію.
Відповідальність: відповідальність акціонерів обмежується їхніми внесками в капітал, що захищає їх від особистої відповідальності поза межами їхніх інвестицій.
Бухгалтерський облік: GmbH зобов’язане вести належний бухгалтерський облік і готувати річну фінансову звітність відповідно до німецьких стандартів бухгалтерського обліку.

Що потрібно знати про податки у випадку реєстрації компанії в Німеччині?

Корпоративний податок:

Компанії, що зареєстровані в Німеччині або мають виконавчу раду в Німеччині, повинні сплачувати податок на прибуток з доходу, отриманого у всьому світі.
Стандартна ставка становить 15%.
Крім того, до податку на прибуток додається надбавка на солідарність. Це фіксований і єдиний загальнонаціональний компонент оподаткування компаній, який встановлюється за ставкою 5.5% від 15% податку на прибуток (а не від доходу), що в сумі становить близько 0.8% від оподатковуваного доходу. Таким чином, податок на прибуток і надбавка на солідарність складають загальну ставку оподаткування близько 15.8%.
Згідно з німецьким комерційним законодавством, річний прибуток корпоративної компанії розраховується за принципом нарахування. Він відображається у річному фінансовому звіті та слугує основою для визначення оподатковуваного прибутку.

Податок на доходи фізичних осіб:

Всі фізичні особи-резиденти оподатковуються податком на доходи, отримані в будь-якій країні світу. Фізичні особи-нерезиденти оподатковуються лише з доходів, отриманих у Німеччині.
Ставки податку на доходи фізичних осіб є наступними:
- 0 € – 11,604 € – 0%
- 11 605 € – 66 760 € – від 14% до 42%
- €66,761 € – €277,825 € – 42%
- 277 826 € і вище – 45%
Найзручніше заповнювати податкові форми онлайн через портал BZSt’s Mein ELSTER.

Податок на додану вартість (ПДВ):

Стандартна ставка становить 19%.
Знижені ставки становлять 7% (продукти харчування, газети, місцевий громадський транспорт та проживання в готелях) та 0% (банківські та медичні послуги або громадські роботи).
Компанії подають періодичні звіти з ПДВ до податкових органів щомісяця або щокварталу за допомогою німецької онлайн-системи податкової служби ELSTER.
Необхідно подавати річну декларацію з ПДВ.

Для читачів

Manimama надає допомогу у виборі необхідної юрисдикції для реєстрації компанії, так і з реєстрації бізнесу саме в Німеччині. Ми добре розуміємо податкові та юридичні особливості конкретних юрисдикцій, що допомагає клієнтам зробити обґрунтований вибір, виходячи з їхніх унікальних потреб і стратегій розвитку. У своїй роботі ми враховуємо такі фактори, що впливають на бізнес-середовище, як рівень конкуренції, доступ до фінансових і людських ресурсів, а також можливості для подальшого зростання і розвитку в різних юрисдикціях.

Обираючи нашу послугу зі створення компанії в Німеччині, ви співпрацюєте з юридичною фірмою, яка цінує чесність, компетентність і задоволеність клієнтів. Дозвольте нам допомогти вам створити компанію в Німеччині і прокласти шлях до успіху вашого бізнесу!

Контактна інформація

Якщо ви хочете стати нашим клієнтом або партнером ви можете зв’язатися з нами через електронну пошту: support@manimama.eu.

Чи надіслати повідомлення в Telegram: @manimama_sales.

Також запрошуємо на наш сайт: https://manimama.eu/.

Manimama Law Firm надає можливість компаніям, що працюють як провайдери віртуальних гаманців та бірж, вийти на ринки на законних підставах. Ми готові запропонувати відповідну підтримку в отриманні ліцензії з меншими установчими та операційними витратами. Ми пропонуємо запуск KYC/AML, підтримку в оцінці ризиків, юридичні послуги, юридичні висновки, консультації щодо загальних положень про захист даних, контракти та всі необхідні юридичні та бізнес-інструменти для початку діяльності провайдера послуг з обміну віртуальних активів.

Зміст цієї статті має на меті надати загальне уявлення про предмет, а не розглядатися як юридична консультація.