Туреччина є однією з країн-лідерів по прийняттю криптовалют, займаючи 11 місце у світі згідно з даними Chainalysis, викладеними в The 2024 Global Adoption Index. Вона випереджає всі країни ЄС, включаючи Німеччину (21 місце), Польщу (24 місце) та Латвію (79 місце). Ця динаміка особливо вражає, враховуючи, що Туреччина розпочала регулювання ринку криптоактивів із заборони банкам використовувати криптовалюту у платежах.
Туреччина демонструє надзвичайну гнучкість у регулюванні криптоактивів, поступово переходячи від обмежень до створення сприятливого середовища для їхнього розвитку.
Як регулюється ринок криптоактивів Туреччини
Турецьке законодавство у сфері криптоактивів є фрагментарним і представлено низкою актів:
Ці нормативно-правові акти забезпечують регулювання ринку криптоактивів у Туреччині, а також встановлюють вимоги щодо фінансової безпеки, захисту прав споживачів і запобігання злочинам, пов’язаним з криптовалютами.
Розвиток Ринку незважаючи на Заборону
З 2021 року турецьким банкам заборонено використовувати криптовалюту в платежах, як прямо, так і опосередковано. Проте, це не завадило банкам дозволяти клієнтам взаємодіяти з криптовалютними платформами та організаціями через партнерські сервіси.
Подальші кроки у цій сфері свідчать про намір мінімізувати наявні та потенційні ризики на ринку криптоактивів. Туреччина адаптує міжнародні стандарти, зокрема рекомендації FATF та Регламенту № 2023/2114 про ринки криптоактивів (“MiCA”), що посилює вимоги до безпеки транзакцій та запобігання злочинам.
Починаючи з 2021 року фізичним особам надано можливість відкривати банківські рахунки та здійснювати інші операції за допомогою дистанційної ідентифікації (ст. 6/А Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte 24.02.2021 tarih ve 3580 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı)
Відповідно до інформації Міністерства цінних паперів та фінансів у 2023 році юридичні особи, зареєстровані в торговому реєстрі, отримали можливість відкривати рахунки в банках, платіжних та електронних платіжних установах, брокерських компаніях та інших фінансових організаціях через дистанційну ідентифікацію.
Незважаючи на обмеження, ринок криптоактивів у Туреччині зростає завдяки міжнародній інтеграції та інноваційним підходам до регулювання.
Вимоги до Постачальників Послуг Криптоактивів
Закон про ринок капіталу зі змінами, внесеними Законом № 7518 від 02.07.2024, є чи не найважливішим актом у даній сфері.
Останні внесені зміни надають визначення терміну криптоактив – “нематеріальні активи, які можуть бути створені та збережені в електронному вигляді за допомогою технології розподіленої книги або подібної технології, поширені через цифрові мережі та здатні виражати цінність або права”.
Поняття “Постачальник послуг криптоактивів” тлумачиться широко та охоплює наступне:
- Платформи.
- Організації, які надають послуги зберігання криптоактивів.
- Інші організації, призначені надавати послуги, пов’язані з криптоактивами, включно з першим продажем або розповсюдженням криптоактивів згідно з положеннями, прийнятими на основі Закону.
Нові правила забороняють іноземним постачальникам криптовалютних послуг працювати в Туреччині, якщо вони не мають фізичної присутності в країні. Постачальники послуг криптоактивів, розташовані за кордоном, повинні припинити свою діяльність щодо осіб, які проживають у Туреччині, як зазначено в п. 1 ст. 99/A Закону про ринок капіталу.
Запроваджено принципи щодо діяльності постачальників послуг криптоактивів, а також передачі та зберігання криптоактивів (ст. 35/С Закону про ринок капіталу):
- Контракти між постачальниками криптоактивів і клієнтами мають укладатися письмово або дистанційно через електронні засоби зв’язку, з можливістю ідентифікації клієнта.
- Обов’язково повинна бути розроблена процедура лістингу криптоактивів для їх продажу або розповсюдження платформами.
- Ціни на криптоактиви на платформах формуються вільно.
- Спори між платформами та їх клієнтами вирішуються відповідно до загальних норм.
- Ліцензія платформи не гарантує публічну безпеку транзакцій.
- Записи щодо криптоактивів клієнтів повинні зберігатися в безпеці, бути доступними та відстежуваними.
- Криптоактиви клієнтів мають зберігатися у власних гаманцях або в банках, якщо клієнт не бажає самостійно зберігати їх.
- Кошти та криптоактиви клієнтів відокремлюються від активів постачальника і не можуть бути конфісковані.
- Встановлюються принципи щодо інвестиційного консультування та управління портфелем криптоактивів.
- Обов’язкова вимога – всі постачальники криптовалютних послуг, що працюють у Туреччині, зобов’язані отримати сертифікат авторизації від Ради з ринків капіталу Туреччини (Sermaye Piyasası Kurulu – “SPK”). Для банків потрібен дозвіл від Агентства банківського регулювання.
Відповідно до п. 1 ст. 35/B Закону про ринок капіталу, “SPK уповноважена встановлювати основні принципи та вимоги щодо заснування, партнерів, керівників і капіталу платформ, а також інших аспектів їхньої діяльності”.
08.08.2024 SPK опублікувало свій Бюлетень під номером 2024/38, складовою якого є Принципове рішення № 42/1259, яке містить уточнені вимоги щодо створення платформ, умови щодо засновників, партнерів і керівників, а також необхідні питання для звернення до SPK.
Визначено, що платформи повинні мати достатньо міцну фінансову та організаційну структуру, здатну інвестувати в інформаційні технології та покривати потенційні ризики.
Вимоги до процесу заснування платформ (Розділ E)
Для отримання дозволу від SPK латформи повинні дотримуватися вимог (Підрозділ А):
- Організаційна форма: Платформи повинні бути зареєстровані виключно як акціонерні товариства (Anonim Şirket).
- Акції: Усі акції мають бути іменними та випускатися виключно за готівку.
- Капітал: Мінімальний статутний капітал – 50 мільйонів турецьких лір, повністю сплачений готівкою, а власний капітал не може бути меншим за цю суму. У майбутньому мінімальні вимоги до капіталу можуть бути збільшені через додаткові нормативні акти.
- Статут: Діяльність платформи повинна обмежуватися криптовалютними операціями, а статут має відповідати законодавству.
- Назва: У назві платформи обов’язково має бути згадано, що вона надає послуги торгівлі криптоактивами.
- Управління: Рада директорів повинна складатися щонайменше з трьох осіб.
- Прозорість: Власники платформи повинні забезпечити прозору структуру акціонерного капіталу.
- Комплаєнс: відповідати положенням Закону та нормативних актів у своїй статутній діяльності, передбачених як для платформи, так і ля засновників.
Засновники та партнери платформ повинні відповідати наступним вимогам
(Підрозділ В):
- Фінансова репутація: Засновники та партнери:
- Не можуть бути банкрутами або в процесі реструктуризації.
- Не повинні мати зв’язків із забороненими або ліквідованими фінансовими установами.
- Судимість: Не можуть мати судимостей за злочини, пов’язані з шахрайством, корупцією, відмиванням грошей, фінансуванням тероризму або іншими подібними серйозними порушеннями.
- Відповідність вимогам:
- Засновники та керівники повинні мати необхідну репутацію, чесність і фінансову стабільність.
- Вони не повинні бути причетними до порушень, що призвели до відкликання ліцензій компаній, де вони раніше працювали.
- Контроль та власність:
- Особи, які мають контроль або володіють понад 50% прибутку чи акцій, повинні відповідати тим же критеріям.
- Юридичні особи-партнери повинні дотримуватись цих вимог, якщо їхні акції перевищують 10% або дають право на представлення в раді директорів.
Керівники, включаючи генерального директора і членів ради директорів, повинні відповідати всім вимогам (окрім фінансової стабільності). Більшість членів ради директорів повинні мати вищу освіту.
Невідповідність вимогам зобов’язує таких осіб продати акції протягом шести місяців особам, які відповідають цим критеріям.
Ці положення гарантують, що засновники, партнери та керівники платформ мають належну репутацію, фінансову стабільність і професійну компетенцію.
Для того, аби пройти процедуру авторизації необхідно надати SPK (Підрозділ С):
- Статут, підготовлений відповідно до умов заснування.
- Документи, що підтверджують відповідність засновників і керівників умовам, зазначеним у підрозділі B.
- Форми та документи, наведені в Додатках 1 і 2.
SPK може вимагати додаткові документи або інформацію, якщо це необхідно. Інформація про осіб, що подали таку заявку є загальнодоступною і публікується SPK у вигляді Реєстру Операторів. Вказаний список вже містить 79 компаній, серед яких і відомі багатьом Binance, Whitebit, Okx, Kucoin. Важливо уточнити, що включення до даного переліку ще не означає, що вони уповноважені на надання послуг.
Зміни від 25.12.2024: Додаткові Вимоги до Розкриття Інформації
Починаючи з 25.02.2025 року, діятимуть нові заходи по боротьбі з відмиванням коштів, що вводяться SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR YÖNETMELİK (пер. Положення про заходи щодо запобігання відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму – “Положення про заходи”). Ці зміни передбачають обов’язкове збирання мінімальних персональних даних.
В повідомленнях про операції з трансферу криптовалютних активів, які здійснюються через криптовалютних постачальників послуг повинні бути вказані такі відомості про відправника та отримувача:
- Ім’я та прізвище – для фізичних осіб, для юридичних осіб — назва, для інших юридичних осіб та організацій без юридичної особи — повне ім’я.
- Адреса гаманця, а якщо адреса гаманця відсутня — референсний номер операції.
Для операцій з трансферу криптовалютних активів, які здійснюються через криптовалютних постачальників послуг і стосуються сум від 15 000 лір або більше, еквівалентно приблизно 425 доларам США, додатково вказується: адреса, місце народження та дата народження або номер клієнта, ідентифікаційний номер громадянина, номер паспорта, податковий номер тощо — одна з інформацій, що дозволяє ідентифікувати відправника. Для цього виду операції усі відомості мають бути вказані обов’язково, і їх точність повинна бути додатково підтверджена.
Ці кроки покликані зміцнити довіру до криптовалютного ринку Туреччини, одночасно мінімізуючи фінансові ризики.
Чи Потрібно Сплачувати Податки?
Попри пропозиції з запровадження податку у розмірі 0.03%, операції з криптовалютою в Туреччині окремо не оподатковуються.
Відповідний курс залишається незмінним. Міністр фінансів і казначейства Мехмет Шимшек у своєму інтрерв’ю з ECONOMY заявив, що податки на фондовий ринок і криптовалюту виключені з їхнього порядку денного, і що вони не мають податкового пакету для збільшення або зменшення загальних податкових ставок.
Висновки
Туреччина демонструє збалансований підхід до регулювання криптовалютного ринку. Заборона платежів із використанням криптовалют співіснує з сприятливими умовами для їх торгівлі та зберігання. Нульова ставка оподаткування, прозоре ліцензування та посилені механізми безпеки роблять ринок привабливим для інвесторів і користувачів.
Завдяки активній адаптації міжнародних норм Туреччина закладає основу для подальшого розвитку криптоіндустрії. Це створює передумови для поступового скасування заборон та посилення інтеграції нових фінансових технологій. І хоча зарано казати про конкретні законодавчі ініціативи, але закладений фундамент для скасування заборони не може не тішити.
Контактна інформація
Якщо ви хочете стати нашим клієнтом або партнером ви можете зв’язатися з нами через електронну пошту: support@manimama.eu.
Чи надіслати повідомлення в Telegram: @ManimamaBot.
Запрошуємо на наш сайт: https://manimama.eu/.
Також доєднуйтесь до нашого Telegram-каналу: Manimama Legal Channel
