Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
Банк Литви (Lietuvos bankas) є компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA. Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів в Литві, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з литовським законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
В Литві компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є Lietuvos bankas
Ключові цифри про CASP ліцензію в Литві
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
20/32%ставка податку на доходи фізичної особи |
16%ставка корпоративного податку |
15%ставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію в Литві
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії в Литві є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність литовським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією в Литві
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії в Литві
Репутація та довіра:
- Ліцензія CASP від Литви підвищує довіру до компанії, оскільки країна має усталену репутацію досконалого регулятора.
- Клієнти та інвестори з більшою ймовірністю довіряють ліцензованому криптовалютному бізнесу, що підвищує довіру та лояльність клієнтів.
Розвинена фінансова екосистема:
- Литва пропонує розвинену фінансову екосистему з численними банківськими партнерами та фінтех-послугами.
- Ліцензовані CASP можуть легко інтегруватися з банками та іншими фінансовими установами, пропонуючи своїм клієнтам платіжні рішення та інші послуги.
Паспортизація в ЄС:
- З литовською ліцензією CASP компанії можуть надавати криптовалютні послуги в усіх країнах-членах ЄС без додаткового ліцензування.
- Це відкриває доступ до великого ринку з більш ніж 450 мільйонами споживачів, спрощуючи транскордонні операції в межах ЄС.
Доступ до блокчейну та крипто-спільноти:
- Литва є домом для зростаючої блокчейн- та крипто-спільноти, яка включає експертів галузі, інвесторів та регуляторів.
- Ліцензія CASP сприяє налагодженню зв'язків і співпраці з іншими ключовими гравцями в цьому секторі, сприяючи інноваціям і розвитку бізнесу.
Доступ до висококваліфікованої робочої сили:
- Литва має зростаючий пул висококваліфікованих фахівців у сфері блокчейну, фінтеху та фінансових послуг, що надає компаніям доступ до талановитих працівників.
- Сильна освітня спрямованість країни на технології та інновації забезпечує постійний приплив кваліфікованих кадрів.
Зосередженість на блокчейн-інноваціях:
- Литва приділяє значну увагу на державному рівні просуванню технології блокчейн та інновацій, забезпечуючи сприятливе середовище для крипто-бізнесу.
- Власники ліцензій CASP можуть скористатися цим сприятливим кліматом для вивчення нових рішень і додатків на основі блокчейну.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Литві
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з Lietuvos bankas в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Перевірка та резервування назви компанії в Центрі реєстрів державних підприємств
- Сприяння нотаріальному процесу офіційної реєстрації компанії
- Відкриття банківського рахунку на ім'я власника та внесення статутного капіталу
- Внесення даних про компанію до Центру реєстрів державних підприємств
- Отримання свідоцтва про реєстрацію, виданого Центром реєстрів державних підприємств, і статуту компанії
- Реєстрація для цілей оподаткування
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - Lietuvos bankas
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Литовське національне законодавство
В Литві перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 1 червня 2025 року
Правове регулювання:
Закон Литви «Про ринки криптоактивів» (Lietuvos Respublikos kriptoturto rinkų įstatymas / Закон MiCA) є ключовим законом щодо імплементації MiCA. Метою цього закону є забезпечення справедливого, відкритого та ефективного функціонування ринку криптоактивів.
Закон про MiCA переглянув положення MiCA та роз'яснив ліцензування та інші процеси (наприклад, вирішення спорів, застосування примусових заходів тощо).
Орган ліцензування:
Lietuvos bankas є основним регулятором, який здійснює нагляд за впровадженням MiCA та ринком криптоактивів у Литві. Він відповідає за видачу ліцензій CASP, забезпечення дотримання правил боротьби з відмиванням грошей та застосування правил, пов'язаних з MiCA.
Банк Литви також виступає основним наглядовим органом, який здійснює моніторинг діяльності з криптоактивами для забезпечення цілісності ринку та захисту інвесторів. В рамках своєї регуляторної функції Lietuvos bankas надає рекомендації криптовалютним компаніям, гарантуючи, що вони відповідають стандартам ЄС, викладеним в рамках MiCA.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, Lietuvos bankas має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, Lietuvos bankas не оцінюватиме якість наданої інформації. Lietuvos bankas може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. Lietuvos bankas встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, Lietuvos bankas матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду Lietuvos bankas має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів. Lietuvos bankas повідомить заявника про своє рішення протягом 5 робочих днів з дати прийняття рішення.
Документи подаються до Lietuvos bankas відповідно до Загальних правил подання та розгляду клопотань про видачу дозволів учасникам фінансового ринку, за якими здійснює нагляд Банк Литви, та про видачу дозволів, затверджених постановою Правління Lietuvos bankas № 58 від 6 травня 2004 року.
Документи (процедури) повинні бути підготовлені литовською мовою і повинні бути доступні клієнтам у встановленому порядку до початку надання послуг з криптовалют. Банк Литви має право вимагати від заявника подання інших документів литовською мовою.
Перехідний період:
Оператори обміну віртуальних валют та оператори депозитарних гаманців віртуальних валют, включені до переліку, що ведеться Реєстром юридичних осіб, з 1 червня 2025 року не матимуть права здійснювати зазначену діяльність, якщо вони не отримають ліцензію в порядку, встановленому MiCA, та в порядку, встановленому Законом MiCA.
Протягом цього перехідного періоду послуги, пов'язані з криптоактивами, можуть надаватися в Литві та інших країнах ЄС відповідно до вимог національного законодавства, що діє в цих юрисдикціях, з урахуванням перехідного періоду, що застосовується в кожній з цих держав-членів ЄС.
Вимоги до отримання CASP ліцензії в Литві
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000 € до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс в Литві, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP, уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Литві
Ставка корпоративного податку для більшості компанії становить 16%
Корпоративний податок (CIT)
Корпоративний податок у Литві становить 16% для литовських підприємств та постійних представництв іноземних суб'єктів господарювання.
Для малих підприємств з кількістю працівників менше 10 осіб і річним доходом, що не перевищує 300 000 €, прибуток оподатковується за ставкою 0% протягом першого податкового періоду і за ставкою 6% протягом інших податкових періодів, за винятком випадків, зазначених у Законі про податок на прибуток підприємств.
Криптовалютний дохід, отриманий компаніями, вважається оподатковуваним підприємницьким доходом і оподатковується за стандартними правилами корпоративного податку. Компанії, що займаються криптовалютною діяльністю, повинні точно звітувати про свої доходи, прибутки та транзакції, а також дотримуватися литовського законодавства у сфері протидії відмиванню коштів та клієнтоорієнтованості (AML).
Податок на приріст капіталу (CGT)
Приріст капіталу, як правило, оподатковується за ставкою 15% для фізичних осіб, але якщо річна сума цього та іншого оподатковуваного доходу, не пов'язаного з трудовою діяльністю, перевищує 120 середніх національних заробітних плат, частина, що перевищує цей поріг, оподатковується додатково за ставкою 20%.
Для корпорацій приріст капіталу, як правило, оподатковується за стандартною ставкою корпоратвиного податку.
Цим податком оподатковується продаж майна, акцій або цінних паперів (за винятком нерухомості). На продаж нерухомості поширюються додаткові положення.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Ставка податку на доходи від трудової діяльності становить 20% для річного доходу до 126 532 €.
Для доходу понад 126 532 € ставка збільшується до 32%.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія в Литві?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарні послуги, консультаційні послуги тощо в Литві.
-
Хто видає CASP ліцензію в Литві?Lietuvos bankas видає CASP ліцензії.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії в Литві?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс в Литві для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Литві необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до Lietuvos bankas з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу займає отримання CASP ліцензії?Підготовка документів та процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Чи можуть CASP надавати трансграничні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Чому ліцензія CASP необхідна в Литві?Ліцензія CASP гарантує відповідність фінансовому законодавству Литви та ЄС відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи юридичну безпеку та захист прав споживачів.
Наші останні юридичні дослідження
Реєстрація компанії у Вайомінгу (США): Юридичні аспекти та поради
Лютий / 28 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Реєстрація компанії в Гонконзі: Юридичні аспекти та поради
Лютий / 27 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Топ-3 найдивніші судові позови
Лютий / 26 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Юридичний словничок: пояснюємо складне простими словами з дрібкою гумору
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Як Due Diligence допомагає виявити ризики у крипто- та блокчейн-проєктах – частина 2
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
