The Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) introduces a unified regulatory framework for crypto-assets across the European Union (EU), promoting legal certainty, investor protection, and market stability. One of the core requirements under MiCA is obtaining a Crypto-Asset Service Provider (CASP) license, mandatory for businesses offering crypto asset services.
This licensing ensures compliance with strict standards on governance, security, and anti-money laundering (AML), enabling licensed CASPs to operate seamlessly across all EU member states. Whether you are an emerging startup or an established operator, obtaining a CASP license is essential to access the EU’s vast and dynamic market for digital assets.
In the Netherlands, the Authority for the Financial Markets (Autoriteit Financiële Markten / AFM) is the competent authority overseeing CASP licensing under MiCA. Businesses operating or planning to provide crypto-asset services in the Netherlands must adhere to local implementation requirements alongside MiCA’s EU-wide provisions.
Our firm has a thorough knowledge of Dutch law, ensuring that your compliance efforts are efficient and effective.
We can help your business meet compliance requirements and unlock the potential of the EU crypto market!
У Нідерландах компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP в рамках MiCA, є Управління з фінансових ринків (AFM)
Ключові цифри про CASP ліцензію у Нідерландах
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
до 49,5%ставка податку на доходи фізичної особи |
25,8%ставка корпоративного податку |
немаєставки податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію у Нідерландах
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії у Нідерландах є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність нідерландським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією у Нідерландах
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії в Нідерландах
Можливість працювати в крипто-сприятливій екосистемі:
- Уряд та фінансові органи Нідерландів підтримують інновації у сфері блокчейну та цифрових активів.
- В Амстердамі та Роттердамі проводяться численні блокчейн-конференції, мережеві заходи та інкубатори.
Доступ до технічно підкованої клієнтської бази:
- У Нідерландах спостерігається високий рівень впровадження криптовалют, зростає кількість користувачів та інвесторів.
- Населення є фінансово та технологічно грамотним, що робить країну привабливим ринком для криптовалютних послуг.
Потужна цифрова та фінансова інфраструктура:
- Нідерланди посідають одне з перших місць серед країн за рівнем підключення до Інтернету та впровадження фінтех-технологій.
- Присутність великих постачальників платіжних послуг і технологічних хабів сприяє безперебійному веденню бізнесу.
Підвищена довіра споживачів:
- Голландські споживачі більш схильні співпрацювати з ліцензованими криптовалютами, гаманцями та зберігачами.
- Дотримання принципу «знай свого клієнта» (KYC) та політики протидії відмиванню коштів запевняє користувачів у безпеці їхніх активів.
Сприятливе бізнес-середовище:
- Нідерланди відомі своєю стабільною економікою, потужною фінансовою інфраструктурою та політикою сприяння бізнесу.
- Країна має висококваліфіковану робочу силу, в тому числі технічні таланти, які мають досвід у сфері блокчейну та фінтеху.
Заходи захисту клієнтів:
- Ліцензовані CASPs повинні дотримуватися політики, яка захищає кошти та дані клієнтів.
- Це допомагає запобігти шахрайству та створити довгострокову лояльну клієнтську базу.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Нідерландах
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з AFM в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Перевірка та резервування назви компанії в Торговому реєстрі (Handelsregister) Торгової палати Нідерландів (KVK)
- Сприяння нотаріальному процесу офіційної реєстрації компанії
- Відкриття корпоративного банківського рахунку
- Внесення даних про компанію до Торгово-промислової палати Нідерландів
- Отримання Витягу, виданого Торговою палатою Нідерландів, Установчого договору та Статуту компанії
- Постановка на податковий облік
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - AFM
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Національне законодавство Нідерландів
У Нідерландах перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 30 червня 2025 року
Правове регулювання:
Основним законодавчим актом, що регулює ліцензування CASP, є Імплементаційний акт про регулювання криптоактивів (Uitvoeringswet verordening cryptoactiva / Закон щодо крипто регулювання). Цей закон вносить зміни до Закону про фінансовий нагляд та Закону про економічні правопорушення для приведення їх у відповідність до положень MiCA.
Орган ліцензування:
Регуляторним органом, відповідальним за нагляд за CASP відповідно до положень MiCA, є Управління з фінансових ринків Нідерландів (AFM). Його завданням є обробка заявок на отримання ліцензії та забезпечення відповідності CASP нормативній базі MiCA, яка спрямована на створення гармонізованого підходу до регулювання криптоактивів у всьому ЄС. Ця база включає положення про захист прав споживачів, цілісність ринку та фінансову стабільність.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, AFM має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, AFM не оцінюватиме якість наданої інформації. AFM може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. AFM встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, AFM матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду AFM має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
AFM також пропонує опцію попереднього сканування CASP, яка може зробити процес подання заявки на отримання ліцензії більш ефективним, сприяючи ранньому обміну інформацією між заявниками CASP та AFM. Однак попереднє сканування не є офіційною заявкою, і AFM зобов'язаний лише надати зворотній зв'язок на загальному рівні.
AFM стягує плату за разові послуги, пов'язані з подачею заявок на отримання ліцензії CASP. Тарифи встановлюються Міністерством фінансів і публікуються в Положенні про фінансові питання (Regeling bekostiging financieel toezicht eenmalige handelingen).
Вартість обробки заявки на отримання ліцензії CASP становить 200 € за годину, але не більше 100 000 €.
Перехідний період:
Закон щодо крипто регулювання скорочує перехідний період для VASP, зареєстрованих у DNB відповідно до голландського Закону про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme / Wwft), до 30 червня 2025 року. Отже, до цієї дати всі постачальники послуг повинні будуть отримати дозвіл відповідно до MiCA, щоб мати можливість надавати свої послуги в Нідерландах. Це також стосується VASP, які базуються в інших країнах-членах ЄС і наразі мають дозвіл надавати свої послуги з віртуальними активами відповідно до Wwft на транскордонній основі в Нідерландах.
Відповідно до закону, нідерландський законодавець не передбачає спрощеної процедури авторизації для постачальників послуг з криптоактивів.
Вимоги до отримання CASP ліцензії в Нідерландах
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000 € до 150 000 €
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс в Нідерландах, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому.
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP, уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Нідерландах
Ставка корпоративного податку в розмірі 25,8% застосовується до більшості підприємств з річним прибутком від 200 000 € і вище
Корпоративний податок (CIT)
Ставка корпоративного податку становить 25,8% для компаній з річним прибутком 200 000 € і більше.
Існує також податок на прибуток за ставкою 19%, який застосовується до компаній з річним прибутком до 200 000 €.
Знижена ставка податку на прибуток доступна для компаній, які отримують прибуток від інноваційного продукту або технології. Це так звана інноваційна скринька. Якщо ваш бізнес відповідає вимогам, ви сплачуєте податок на прибуток за ставкою 9%.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Нідерланди не стягують окремий податок на приріст капіталу. Приріст капіталу вважається частиною активів у Box 3 і підлягає оподаткуванню податком на умовний дохід.
Для фізичних осіб: криптовалюти розглядаються як активи і підпадають під Box 3 (застосовується для доходу від заощаджень та інвестицій) для цілей оподаткування. Вартість криптовалютних активів оцінюється станом на 1 січня кожного року. Цей умовний дохід оподатковується за ставкою 36%.
Для компаній: криптовалюти, що використовуються в рамках бізнес-операцій, вважаються корпоративними активами. До прибутку, отриманого від криптовалютної діяльності, застосовуються стандартні ставки корпоративного податку.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Нідерландська система оподаткування фізичних осіб поділяється на три окремі блоки, кожен з яких представляє різні типи доходу. Зокрема, Box 1 (цей блок охоплює доходи від роботи за наймом, підприємницької діяльності та володіння нерухомістю) встановлює наступне:
- дохід до 38 441 € оподатковується за ставкою 35,82%
- дохід від 38 441€ до 76 817 € оподатковується за ставкою 37,48%
- дохід понад 76 817 € оподатковується за ставкою 49,50%
Ці ставки включають як податок на прибуток, так і внески на національне страхування.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія у Нідерландах?CASP ліцензія - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарії та торгові платформи, відповідно до Управління з фінансових ринків Нідерландів (AFM).
-
Хто видає CASP ліцензію у Нідерландах?AFM є відповідальним органом за видачу ліцензій CASP.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії у Нідерландах?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс у Нідерландах для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Нідерландах необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до AFM з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Які податкові зобов'язання несуть CASP в Нідерландах?CASP оподатковуються корпоративним податком (25,8%), ПДВ (якщо застосовується) і повинні звітувати про прибутки, приріст капіталу та криптовалютні транзакції в рамках своїх регуляторних зобов'язань.
-
Чи можуть CASP надавати транскордонні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
Наші останні юридичні дослідження
Реєстрація компанії у Вайомінгу (США): Юридичні аспекти та поради
Лютий / 28 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Реєстрація компанії в Гонконзі: Юридичні аспекти та поради
Лютий / 27 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Топ-3 найдивніші судові позови
Лютий / 26 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Юридичний словничок: пояснюємо складне простими словами з дрібкою гумору
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Як Due Diligence допомагає виявити ризики у крипто- та блокчейн-проєктах – частина 2
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
