Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
Кіпрська Комісія з цінних паперів та бірж (CySEC) є компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA. Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів на Кіпрі, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з кіпрським законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
На Кіпрі компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є Комісія з цінних паперів та бірж (CySEC)
Ключові цифри про CASP ліцензію на Кіпрі
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
до 35%ставка податку на доходи фізичної особи |
12,5%ставка корпоративного податку |
20%ставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію на Кіпрі
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії на Кіпрі є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність кіпрським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією на Кіпрі
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії на Кіпрі
Регуляторна ясність і відповідність:
- Кіпр створив чітко визначену нормативно-правову базу в рамках CySEC, що забезпечує правову визначеність для CASP.
- Дотримання цих норм гарантує, що бізнес працює прозоро та законно.
Потужна фінтех- та блокчейн-екосистема:
- Кіпр є домом для нового центру блокчейну та фінтеху, де регулярно проводяться галузеві конференції та нетворкінгові заходи.
- Урядові ініціативи заохочують інновації у сфері цифрових фінансів та підтримують стартапи, пов'язані з криптовалютами.
Привабливий податковий режим:
- Кіпр пропонує одну з найнижчих ставок корпоративного податку в Європі - 12,5%, що робить його фінансово привабливим для крипто-бізнесу.
- Додаткові податкові пільги, такі як звільнення від податку на приріст капіталу від криптовалютних операцій, підвищують прибутковість.
Процвітаюча фінансова та фінтех-екосистема:
- На Кіпрі існує потужна екосистема банків, провайдерів платіжних послуг та юридичних фірм, що спеціалізуються на фінансових послугах і технологіях блокчейн.
- Ця екосистема сприяє безперешкодному проведенню фінансових транзакцій та дотриманню нормативних вимог для CASP.
Паспортизація в рамках MiCA по всьому ЄС:
- CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без додаткового ліцензування.
- Це дозволяє компаніям безперешкодно розширювати свою діяльність у 27 країнах ЄС.
Легкий доступ до інвестиційних фондів та венчурного капіталу:
- Кіпр є привабливим місцем для крипто- та фінтех-інвесторів, які шукають регульований бізнес.
- Ліцензія CASP підвищує ймовірність отримання фінансування від європейських венчурних фірм.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії на Кіпрі
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з CySEC в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Подання заяви на затвердження назви компанії до Реєстратора компаній та офіційного одержувача (RCOR)
- Сприяння нотаріальному процесу офіційної реєстрації компанії
- Внесення даних про компанію в RCOR
- Отримання Свідоцтва про реєстрацію, виданого місцевим реєстратором, Меморандуму та Статуту
- Постановка на податковий облік
- Відкриття банківського рахунку
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - CySEC
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Національне законодавство Кіпра
На Кіпрі перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 1 липня 2026 року
Правове регулювання:
Кіпр не ухвалив основного закону спеціально для імплементації MiCA, але країна активно узгоджує свою нормативно-правову базу, щоб забезпечити безперешкодний перехід до нових загальноєвропейських правил.
CySEC видала кілька ключових документів, якими керуються ЦКАП при приведенні своєї діяльності у відповідність до MiCA:
- Директива DI 73-2009-04 Кіпрської комісії з цінних паперів та бірж щодо ринків криптоактивів (збори та внески) від 2024 року: цей документ окреслює структуру зборів для суб'єктів, що діють в рамках MiCA.
- Інструкція щодо перехідних заходів (17 жовтня 2024 року): CySEC надала рекомендації щодо переходу від місцевого режиму реєстрації CASP до MiCA.
Крім того, Міністерство фінансів Кіпру опублікувало «Повідомлення Міністра фінансів про призначення CySEC та CBC компетентними органами для застосування Регламенту (ЄС) 2023/1114 про ринки криптоактивів».
Орган ліцензування:
CySEC виступає регуляторним органом, що здійснює нагляд за CASP в рамках MiCA. CySEC відповідає за дозвіл, нагляд та забезпечення дотримання положень MiCA в межах кіпрської юрисдикції. Це включає обробку заявок на авторизацію CASP, моніторинг дотримання регуляторних стандартів та впровадження перехідних заходів для полегшення переходу від національного законодавства до структури MiCA.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, CySEC має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, CySEC не оцінюватиме якість наданої інформації. CySEC може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. CySEC встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, CySEC матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду CySEC має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
CySec встановила такі збори для CASP:
- надання послуг зі зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів - 10 000 €
- діяльність торговельної платформи для криптоактивів - 30 000 €
- обмін криптоактивів на грошові кошти - 5 000 €
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви - 5 000 €
- виконання доручень щодо криптоактивів від імені клієнтів - 8 000 €
- розміщення криптоактивів - 8 000 €
- отримання та передача розпоряджень щодо криптоактивів від імені клієнта - 8 000 €
- надання консультацій щодо криптоактивів - 8 000 €
- надання послуг з управління портфелем криптоактивів - 8 000 €
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів - 5 000 €
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів - 10 000 € щорічно
- експлуатація торгової платформи для криптоактивів - 20 000 € щорічно
- обмін криптоактивів на грошові кошти - 5 000 € щорічно
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви - 5 000 € щорічно
- виконання доручень на криптоактиви від імені клієнтів - 5 000 € щорічно
- розміщення криптоактивів - 5 000 € щорічно
- прийом і передача розпоряджень на криптоактиви від імені клієнта - 5 000 € щорічно
- надання консультацій щодо криптоактивів - 8 000 € щорічно
- надання послуг з управління портфелем криптоактивів - 8 000 € щорічно
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів - 5 000 € щорічно
- від 500 001 € до €1 000 000 € - 1% від обороту
- від 1 000 001 € до 5 000 000 € - 0,4% від обороту
- від 5 000 001 € до 10 000 000 € - 0,3% від обороту
- понад 10 000 000 € - 0,1% від обороту
1. Повідомлення фінансових установ, що регулюються CySEC, про намір надавати певні послуги з криптоактивів - 10 000 €
2. Заявка на авторизацію в якості CASP:
Надання більш ніж однієї з вищезазначених послуг може бути одночасним. У таких випадках до сплати підлягає загальна сума збору, що відповідає кожній з послуг.
3. Щорічний наглядовий збір CASPs - цей збір складається з фіксованого та змінного компонентів, що підлягає сплаті протягом 4 місяців після закінчення фінансового року:
- Фіксований компонент:
- Змінна складова - сукупна комісія відповідно до фінансового обороту CASP від послуг з криптоактивів, якщо він перевищує 500 000 €, за відповідною шкалою:
Щорічний наглядовий збір обмежений 500 000 €, що гарантує, що жоден суб'єкт господарювання не сплачує більше цього максимального порогу.
Перехідний період:
Кіпр прийняв перехідний період тривалістю 18 місяців, згідно з яким CASP, зареєстровані в Реєстрі CASP відповідно до положень Національних правил до 30 грудня 2024 року, можуть продовжувати надавати свої послуги до 1 липня 2026 року або до моменту отримання чи відмови в отриманні дозволу, залежно від того, що настане раніше.
Вимоги до отримання CASP ліцензії на Кіпрі
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000 € до 150 000 €
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс на Кіпрі, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому.
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP, уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів;
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів;
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP, уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки на Кіпрі
Ставка корпоративного податку у розмірі 12,5% застосовується до більшості компаній на Кіпрі
Корпоративний податок (CIT)
На Кіпрі діє ставка корпоративного податку у розмірі 12,5% від оподатковуваного прибутку компаній-резидентів. Ця ставка є однією з найнижчих в ЄС, що підвищує привабливість Кіпру як бізнес-центру.
Крім того, дивіденди, відсотки та роялті, як правило, звільняються від оподаткування шляхом застосування так званого «звільнення від участі» або звільнення від фінансування.
Компанії, що займаються торгівлею криптовалютою або пов'язаною з нею діяльністю, оподатковують свій прибуток за стандартною ставкою корпоративного податку.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Податок на приріст капіталу за ставкою 20% стягується з прибутку від відчуження нерухомого майна, розташованого на Кіпрі, а також з прибутку від відчуження акцій не зареєстрованої на біржі компанії, яка прямо або опосередковано (за певних умов) володіє нерухомим майном, розташованим на Кіпрі.
Криптовалюти, що утримуються компаніями в інвестиційних цілях, зазвичай звільняються від податку на приріст капіталу при відчуженні, за умови, що вони не пов'язані з нерухомим майном на Кіпрі.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Фізичні особи з річним оподатковуваним доходом до 19 500 € звільняються від сплати податку на доходи фізичних осіб.
Дохід, що перевищує 19 500 €, оподатковується за прогресивною ставкою, причому для вищих категорій доходу застосовуються підвищені ставки:
- від 19 501 € до 28 000 € - 20%
- від 28 001 € до 36 300 € - 25%
- від 36 301 € до 60 000 € - 30%
- понад 60 000 € - 35%
Дивіденди та процентні доходи не оподатковуються.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія на Кіпрі?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарні послуги, консультаційні послуги тощо на Кіпрі.
-
Хто видає CASP ліцензію на Кіпрі?CySEC видає CASP ліцензії.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії на Кіпрі?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс на Кіпрі для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс на Кіпрі необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до CySEC з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу потрібно для отримання ліцензії CASP?Підготовка документів та процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Чи можуть CASP надавати трансграничні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Чому ліцензія CASP необхідна на Кіпрі?Ліцензія CASP гарантує відповідність фінансовому законодавству Кіпра та ЄС відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи юридичну безпеку та захист прав споживачів.
Наші останні юридичні дослідження
Реєстрація компанії у Вайомінгу (США): Юридичні аспекти та поради
Лютий / 28 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Реєстрація компанії в Гонконзі: Юридичні аспекти та поради
Лютий / 27 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Топ-3 найдивніші судові позови
Лютий / 26 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Юридичний словничок: пояснюємо складне простими словами з дрібкою гумору
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
Як Due Diligence допомагає виявити ризики у крипто- та блокчейн-проєктах – частина 2
Лютий / 25 / 2025
|
15 m. to read
Go To News
