Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
В Словакії Національний банк Словаччини (Národná banka Slovenska / NBS) є компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA. Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів в Словакії, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з словацьким законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
В Словакії компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є Національний банк Словаччини (NBS)
Ключові цифри про CASP ліцензію в Словакії
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
до 25%ставка податку на доходи фізичної особи |
до 24%ставка корпоративного податку |
відсутня спеціальнаставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію в Словакії
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії в Словакії є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність словацьким та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією в Словакії
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії в Словакії
Стратегічне розташування в Центральній Європі:
- Географічне положення Словаччини забезпечує легкий доступ до великих фінансових центрів, таких як Відень, Прага та Будапешт.
- Це сприяє розширенню бізнесу та налагодженню зв'язків у межах ЄС.
Сприятливий податковий режим:
- Ставки податку на прибуток підприємств у Словаччині є відносно конкурентоспроможними порівняно з іншими країнами ЄС, що робить її привабливою юрисдикцією для бізнесу.
- Для ліцензованих CASP не існує спеціальних додаткових податків, пов'язаних з криптовалютою, які б виходили за рамки стандартної податкової системи.
Конкурентоспроможні операційні витрати:
- Ціни на оренду офісів, зарплати працівників та адміністративні витрати в Словаччині нижчі, ніж у західноєвропейських країнах.
- Це робить її економічно вигідним місцем для створення та ведення криптовалютного бізнесу.
Юридичне визнання за словацьким законодавством:
- Словаччина запровадила нормативно-правову базу, яка забезпечує юридичну ясність для CASP, зменшуючи операційну невизначеність.
- Ліцензовані суб'єкти отримують офіційне визнання від словацьких органів влади, що підвищує довіру серед інвесторів та клієнтів.
Паспортизація в рамках MiCA по всьому ЄС:
- CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без додаткового ліцензування.
- Це дозволяє компаніям безперешкодно розширювати свою діяльність у 27 країнах ЄС.
Зростаюча блокчейн- та крипто-спільнота:
- Словаччина має активну екосистему блокчейну, яка швидко розвивається за підтримки уряду та приватного сектору.
- Існують численні крипто-мітапи, конференції та мережеві можливості для взаємодії CASP зі спільнотою.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Словакії
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з NBS в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Ганна Воєводіна
CEO, співзасновник
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проєкту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Вибір та резервування назви компанії в торговому реєстрі Словаччини
- Підготовка статуту та інших документів
- Реєстрація в Торговому реєстрі у відповідному районному суді
- Публікація про реєстрацію компанії
- Відкриття банківського рахунку
- Реєстрація для податкових цілей
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - NBS
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Словацьке національне законодавство
В Словакії перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 30 грудня 2025 року
Правове регулювання:
У вересні Національна рада Словаччини затвердила Zákon č.248/2024 Z.z. o niektorých povinnostiach a oprávneniach v oblasti kryptoaktív a o zmene a doplnení niektorých zákonov (Закон № 248/2024 Зб. про певні обов'язки та дозволи у сфері криптоактивів та про внесення змін і доповнень до деяких законів / Закон MiCA).
Орган ліцензування:
Національний банк Словаччини визначений компетентним органом, який здійснює нагляд за впровадженням та застосуванням MiCA. NBS відповідає за видачу дозволів та нагляд за CASP та емітентами токенів, пов'язаних з активами, що діють в країні. НБС також відповідатиме за запобігання зловживанням на ринку криптоактивів.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, NBS має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, NBS не оцінюватиме якість наданої інформації. NBS може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. NBS встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, NBS матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду NBS має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
Заявка, включаючи додатки, подається словацькою мовою. Якщо будь-який з додатків складений іншою мовою, необхідно також подати офіційно завірений переклад на словацьку мову. NBS може на підставі письмової пропозиції заявника звільнити від подання офіційно завіреного перекладу технічної документації або іншого додатку на словацьку мову, якщо він складений чеською мовою або мовою, яка широко використовується у сфері міжнародних фінансів, найчастіше англійською мовою.
Крім того, NBS пропонує передліцензійні консультації, щоб допомогти заявникам зрозуміти процес отримання дозволу та вимоги до нього. Такий проактивний підхід може допомогти виявити та вирішити потенційні проблеми на ранній стадії процесу подання заявки.
Перехідний період:
Словаччина обрала 12-місячний перехідний період, що дозволяє існуючим CASP працювати до 30 грудня 2025 року без дозволу MiCA. Щоб продовжити роботу після цієї дати, CASP повинні отримати дозвіл від NBS відповідно до положень MiCA. Якщо вони не отримають цю ліцензію до 30 грудня 2025 року, їм доведеться припинити надання послуг з обслуговування криптоактивів у Словаччині.
Вимоги до отримання CASP ліцензії в Словакії
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000€ до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс в Словакії, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Словакії
Ставки корпоративного податку варіюються від 10% до 24%
Корпоративний податок (CIT)
Словаччина запровадила прогресивну структуру ставок податку на прибуток, що базується на оподатковуваному доході:
- оподатковуваний дохід до 100 000 € - 10%
- оподатковуваний дохід від 100 001 € до 5 000 000 € - 21%
- оподатковуваний дохід понад 5 000 000 € - 24%
Крім того, юридичні особи зобов'язані сплачувати мінімальний податок на прибуток, незалежно від фактичних результатів діяльності, у таких розмірах:
- оподатковуваний дохід до 50 000 € - 340 €
- оподатковуваний дохід від 50 001 € до 250 000 € - 960 €
- оподатковуваний дохід від 250 001 € до 500 000 € - 1 920 €
- оподатковуваний дохід, що перевищує 500 000 € - 3 840 €
Компанії-нерезиденти оподатковуються лише з доходів, отриманих зі словацьких джерел доходу. Вони, як правило, оподатковуються відповідно до правил, що застосовуються до резидентів.
Податок на приріст капіталу (CGT)
У Словаччині приріст капіталу розглядається як звичайний дохід.
Важливо зазначити, що приріст капіталу не оподатковується за окремою ставкою, а інтегрується в загальний оподатковуваний дохід фізичної особи.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Ставки податку на доходи фізичних осіб у Словаччині є прогресивними і застосовуються наступним чином:
- до 48 441,43 € - 19%
- понад 48 441,43 € - 25%
Дохід від підприємницької діяльності оподатковується за зниженою ставкою 15%, якщо його річна оподатковувана вартість не перевищує 100 000 €; в іншому випадку ставка 19% застосовується до оподатковуваного доходу від підприємницької діяльності до 48 441,43 €, а ставка 25% - до суми, що перевищує цей поріг.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія в Словакії?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарні послуги, консультаційні послуги тощо в Словакії.
-
Хто видає CASP ліцензію в Словакії?NBS видає CASP ліцензії.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії в Словакії?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс в Словакії для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Словакії необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до NBS з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу займає отримання CASP ліцензії?Підготовка документів та процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Чи можуть CASP надавати трансграничні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Чому ліцензія CASP необхідна в Словакії?Ліцензія CASP гарантує відповідність фінансовому законодавству Словакії та ЄС відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи юридичну безпеку та захист прав споживачів.
Назар Поливка
«Манімама підготувала наш проект для MiCA. І вони не просто зробили документи, вони допомогли створити правління, налаштувати всю корпоративну структуру, додавши необхідні юридичні особи, уклавши між ними договори, створивши послідовну картину всіх провайдерів і елементів, без яких наш додаток не був би таким повним.»
Максим Кузьма
«Перед підписанням договору ми провели шість раундів переговорів, тому що у мого клієнта було багато питань, які стосувалися технічної інфраструктури, створення правління та формування статутного капіталу. Ми отримали максимально повну картину, що дозволило нам обрати цього провайдера. Дякую за ваші знання та терпіння!»
Вікторія Полякова
«Під час підготовки документів для MiCA Manimama консультувала нас з питань трудового, адміністративного та корпоративного права. Зазвичай провайдери цього не роблять, жорстко обмежуючи перелік робіт, які вони виконують за договором. Нас як клієнта приваблює саме комплексний підхід, який вони використовують, і готовність допомогти з будь-яким питанням, що виникає на шляху.»
Наші останні юридичні дослідження
Польща як стратегічна юрисдикція для ліцензування CASP за правилами MiCA
Квітень / 23 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Транскордонна передача персональних даних за GDPR: як дотримуватись правил при роботі з міжнародними партнерами
Квітень / 22 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гані: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гамбії: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Екстериторіальна дія GDPR: чи поширюються на ваш бізнес вимоги регламенту?
Квітень / 17 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Готові почати працювати з нами? Заповніть форму.
Ми - команда, яка зберігає високий рівень добросовісності та підхід “клієнт понад усе”, застосовуючи наші навички та знання.
Реєстрація компаній
Реєстрація компаній
Криптоліцензії
Послуги токенізації
MiCA
