Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
В Іспанії Національна комісія з ринку цінних паперів (Comisión Nacional del Mercado de Valores / CNMV) є компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA. Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів в Іспанії, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з іспанським законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
В Іспанії компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є Національна комісія з ринку цінних паперів (CNMV)
Ключові цифри про CASP ліцензію в Іспанії
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
25%ставка корпоративного податку |
до 49%ставка податку на доходи фізичної особи |
25%ставка податку на приріст капіталу для компаній |
Юридичний висновок про CASP ліцензію в Іспанії
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії в Іспанії є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність іспанським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією в Іспанії
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії в Іспанії
Доступ до зростаючого крипторинку Іспанії:
- Іспанія є провідною крипто-дружньою країною з процвітаючою екосистемою блокчейну.
- Ліцензія CASP дозволяє бізнесу вийти на ринок з мільйонами активних користувачів криптовалют.
Надійний правовий захист від фінансових злочинів:
- Ліцензований CASP працює в рамках структурованого правового поля, що знижує ризики відповідальності.
- Іспанські регулятори надають рекомендації та підтримку для запобігання шахрайству.
Довгострокова стабільність і масштабованість бізнесу:
- Дотримання іспанського законодавства та законодавства ЄС забезпечує довгострокову операційну безпеку.
- CASP можуть впевнено масштабуватися на міжнародному рівні в рамках єдиної регуляторної бази.
Залучення інституційних і роздрібних клієнтів:
- Інституційні інвестори потребують ліцензованих і регульованих партнерів з міркувань дотримання нормативних вимог.
- Роздрібні користувачі довіряють регульованим платформам більше, ніж неліцензованим, що призводить до більшого залучення клієнтів.
Паспортизація в рамках MiCA по всьому ЄС:
- Іспанські CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без додаткового ліцензування.
- Це дозволяє компаніям безперешкодно розширювати свою діяльність у 27 країнах ЄС.
Заходи захисту клієнтів:
- Ліцензовані CASPs повинні дотримуватися політики, яка захищає кошти та дані клієнтів.
- Це допомагає запобігти шахрайству та створити довгострокову лояльну клієнтську базу.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Іспанії
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з CNMV в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Ганна Воєводіна
CEO, співзасновник
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Вибір та перевірка назви компанії
- Підготовка юридичної адреси
- Відкриття банківського рахунку для внесення статутного капіталу
- Проведення нотаріального акту реєстрації компанії
- Реєстрація в Торговому реєстрі
- Отримання Свідоцтва про реєстрацію від Торгового реєстру, Меморандуму та Статуту
- Постановка на податковий облік
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - CNMV
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Національне законодавство Іспанії
В Іспанії перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 31 грудня 2025 року
Правове регулювання:
Основним законодавчим актом, що регулює ліцензування CASP, є Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión (Закон 6/2023 від 17 березня 23 року про ринки цінних паперів та інвестиційні послуги).
Орган ліцензування:
CNMV є компетентним органом, відповідальним за нагляд за криптоактивами, які кваліфікуються як фінансові інструменти та інші, ніж токени електронних грошей та токени, що посилаються на активи. CNMV також відповідає за авторизацію та нагляд за CASP.
Закон 6/2023 розширив повноваження CNMV, надавши йому право здійснювати нагляд та видачу дозволів на діяльність CASP, включаючи біржові платформи, депозитарні та консультаційні послуги, на які поширюватимуться такі ж правила, як і на фірми, що надають інвестиційні послуги відповідно до MiFID. CNMV також контролює фінансове просування криптоактивів як інвестицій.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, CNMV має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, CNMV не оцінюватиме якість наданої інформації. CNMV може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. CNMV встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, CNMV матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду CNMV має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
CNMV опублікувала «Посібник з подання заявок на отримання дозволу на CASP», в якому описала всі моменти подачі заявки на отримання ліцензії CASP в Іспанії. Посібник складається з наступних розділів:
- Заява на отримання дозволу та загальна інформація
- Правова форма та процедура реєстрації CASP
- Структура акціонерів та групи
- Орган управління
- Програма діяльності та план безперервності
- Організаційна структура та механізми і процедури внутрішнього контролю та управління ризиками
- Правила поведінки
- Додатки
Перехідний період:
26 жовтня 2023 року Міністерство економіки повідомило ESMA про свій намір скоротити перехідний режим таким чином, щоб він закінчився в грудні 2025 року, а не 1 липня 2026 року.
Таким чином, CASP, включені до реєстру, створеного з цією метою Банком Іспанії, зможуть продовжувати надавати свої послуги в Іспанії після набрання чинності MiCA і до 31 грудня 2025 року або до того часу, поки іспанський наглядовий орган не видасть або не відмовить у видачі відповідного дозволу.
Вимоги до отримання CASP ліцензії в Іспанії
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000€ до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс в Іспанії, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Іспанії
Ставка корпоративного податку у розмірі 25% застосовується до більшості підприємств в Іспанії, але є деякі винятки
Корпоративний податок (CIT)
Загальна ставка податку на прибуток в Іспанії становить 25%.
Існує знижена ставка податку для новостворених компаній, яка застосовується протягом перших двох років, протягом яких вони отримують оподатковуваний дохід. Ставка становить 15%.
Для малих компаній з річним доходом менше 1 мільйона євро знижена ставка 21% застосовується до перших 50 000 € оподатковуваного прибутку, а решта прибутку оподатковується за ставкою 22%..
Середні компанії з доходами до 10 млн € оподатковуються за ставкою 24% у 2025 році, яка щороку зменшуватиметься на один відсотковий пункт, поки не досягне 20% у 2029 році.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Для резидентів приріст капіталу оподатковується за прогресивною ставкою залежно від суми приросту:
- до 6 000 € - 19%
- від 6 001 € до 50 000 € - 21%
- від 50 001 € до 200 000 € - 23%
- від 200 001€ до 300 000 € - 27%
- понад 300 000 € - 30%
Для нерезидентів діє фіксована ставка податку на прибуток - 19%. Таким чином, вона застосовується незалежно від суми доходу.
Що стосується оподаткування криптовалют для фізичних осіб - прибуток від продажу або обміну криптовалют підлягає оподаткуванню CGT за ставками, зазначеними вище. Крім того, криптовалютні операції, що проводяться компаніями, вважаються частиною їхньої звичайної господарської діяльності. Прибуток від цих операцій оподатковується за стандартними ставками податку на прибуток, що застосовуються до компанії.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
В Іспанії використовується прогресивна система податку на доходи фізичних осіб. Всі регіони (Comunidad Autónoma) в Іспанії можуть встановлювати власні ставки. Ось ставки для Мадрида:
- до 12 450 € - 19%
- від 12 451 € до 20 200 € - 24%
- від 20 201 € до 35 200 € - 30%
- від 35 200 € до 60 000 € - 37%
- від 60 000 € до 300 000 € - 45%
- понад 300 000 € - 49%
Крім того, якщо криптовалютна діяльність нагадує професійну або комерційну діяльність, дохід може бути класифікований як загальний оподатковуваний дохід, що підлягає оподаткуванню за прогресивною ставкою податку на доходи фізичних осіб.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія в Іспанії?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарні послуги, консультаційні послуги в Іспанії.
-
Хто видає CASP ліцензію в Іспанії?Національна комісія з ринку цінних паперів (Comisión Nacional del Mercado de Valores) видає CASP ліцензії.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії в Іспанії?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс в Іспанії для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Іспанії необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до CNMV з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу займає отримання CASP ліцензії?Підготовка документів і процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Які податкові зобов'язання для CASP в Іспанії?
CASPs підлягають:
- Корпоративний податок у розмірі 25%
- ПДВ (якщо застосовується) для конкретних криптовалютних послуг
- Податок на приріст капіталу з криптовалютних операцій
-
Чи можуть CASP надавати трансграничні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Чому ліцензія CASP необхідна в Іспанії?Ліцензія CASP гарантує відповідність фінансовому законодавству Іспанії та ЄС відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи юридичну безпеку та захист прав споживачів.
Назар Поливка
«Манімама підготувала наш проект для MiCA. І вони не просто зробили документи, вони допомогли створити правління, налаштувати всю корпоративну структуру, додавши необхідні юридичні особи, уклавши між ними договори, створивши послідовну картину всіх провайдерів і елементів, без яких наш додаток не був би таким повним.»
Максим Кузьма
«Перед підписанням договору ми провели шість раундів переговорів, тому що у мого клієнта було багато питань, які стосувалися технічної інфраструктури, створення правління та формування статутного капіталу. Ми отримали максимально повну картину, що дозволило нам обрати цього провайдера. Дякую за ваші знання та терпіння!»
Вікторія Полякова
«Під час підготовки документів для MiCA Manimama консультувала нас з питань трудового, адміністративного та корпоративного права. Зазвичай провайдери цього не роблять, жорстко обмежуючи перелік робіт, які вони виконують за договором. Нас як клієнта приваблює саме комплексний підхід, який вони використовують, і готовність допомогти з будь-яким питанням, що виникає на шляху.»
Наші останні юридичні дослідження
Польща як стратегічна юрисдикція для ліцензування CASP за правилами MiCA
Квітень / 23 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Транскордонна передача персональних даних за GDPR: як дотримуватись правил при роботі з міжнародними партнерами
Квітень / 22 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гані: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гамбії: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Екстериторіальна дія GDPR: чи поширюються на ваш бізнес вимоги регламенту?
Квітень / 17 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Готові почати працювати з нами? Заповніть форму.
Ми - команда, яка зберігає високий рівень добросовісності та підхід “клієнт понад усе”, застосовуючи наші навички та знання.
Реєстрація компаній
Реєстрація компаній
Криптоліцензії
Послуги токенізації
MiCA
