Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
У Фінляндії компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є Управління фінансового нагляду (FIN-FSA). Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів у Фінляндії, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з фінським законодавством та вимогами FIN-FSA, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
У Фінляндії компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, є FIN-FSA
Ключові цифри про CASP ліцензію у Фінляндії
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
до 44%ставка податку на доходи фізичної особи |
20%ставка корпоративного податку |
30/34%ставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію у Фінляндії
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії у Фінляндії є обов'язковим для компаній, що надають послуги з криптоактивів, і регулюється FIN-FSA. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог щодо протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, наявність формальної структури управління та достатнього операційного капіталу. Після отримання ліцензії CASPs повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність нормативним актам Фінляндії та ЄС. CASP ліцензія підвищує довіру та забезпечує доступ до ринку ЄС у рамках чіткої нормативно-правової бази”.
Види діяльності з CASP ліцензією у Фінляндії
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії у Фінляндії
Надійність і довіра:
- Робота за ліцензією FIN-FSA гарантує клієнтам і партнерам легітимність бізнесу.
- Це підвищує репутацію компанії на світовому та європейському ринках криптоактивів.
Сильна правова база:
- Регуляторне середовище Фінляндії є прозорим і відповідає найкращим світовим практикам.
- Бізнес виграє від правової визначеності, знижуючи ризики штрафів або операційних перебоїв.
Залучення інвесторів:
- Ліцензовані CASPs мають більше шансів залучити корпоративних і приватних інвесторів завдяки своєму регульованому статусу.
- Схвалення регуляторних органів свідчить про фінансову стабільність та операційну доброчесність.
Дотримання стандартів у сфері AML/CFT:
- Ліцензія CASP гарантує, що бізнес відповідає вимогам AML/CFT, зменшуючи ризик покарання за фінансові злочини.
- Така відповідність сприяє зміцненню довіри між клієнтами, регуляторами та діловими партнерами.
Сприяння розширенню бізнесу:
- Ліцензування спрощує процес відкриття філій або дочірніх компаній в інших юрисдикціях.
- Це спрощує транскордонні операції завдяки взаємному визнанню в межах ЄС.
Заходи захисту клієнтів:
- Ліцензовані CASPs повинні дотримуватися політики, яка захищає кошти та дані клієнтів.
- Це допомагає запобігти шахрайству та створити довгострокову лояльну клієнтську базу.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії у Фінляндії
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Попередній збір документів, необхідних для реєстрації компанії
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з FIN-FSA в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Ганна Воєводіна
CEO, співзасновник
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проєкту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Вибір і резервування назви компанії у Фінському торговому реєстрі (FTR)
- Підготовка установчих документів компанії
- Відкриття банківського рахунку для компанії (він активується, коли компанія реєструється у FTR)
- Реєстрація компанії у FTR
- Сплата реєстраційного збору
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - FIN-FSA
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Національне законодавство Фінляндії
В Фінляндії перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з наданням віртуальної валюти, до 30 червня 2025 року або до відмови у видачі дозволу, залежно від того, що станеться раніше
Правове регулювання:
30 червня 2024 року у Фінляндії набув чинності Закон про постачальників послуг з криптоактивів та ринки криптоактивів 402/2024 (CASPs Act). Положення CASPs Act, що стосуються CASPs, набули чинності 30 грудня 2024 року. CASPs Act покликаний гармонізувати фінське законодавство з вимогами MiCA, який встановлює загальні регуляторні стандарти для криптовалютної індустрії в ЄС.
Орган ліцензування:
FIN-FSA є органом регулювання та ліцензування. CASPs, авторизовані у Фінляндії, вносяться до публічного реєстру, який веде FIN-FSA. CASPs, авторизовані в іншій державі-члені ЄС, можуть надавати свої послуги у Фінляндії на транскордонній основі. Ці авторизовані в іншій державі-члені ЄС CASP,s які мають право надавати свої послуги у Фінляндії, також вносяться до публічного реєстру FIN-FSA, в так званий список нотифікацій.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, FIN-FSA має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, FIN-FSA не оцінюватиме якість наданої інформації. FIN-FSA може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. FIN-FSA встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, FIN-FSA матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду FIN-FSA має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
Процес подання заявки на отримання CASP у Фінляндії, як правило, здійснюється фінською мовою, але деякі матеріали також приймаються англійською мовою (наприклад, додатки до заявки).
За розгляд заяви про надання дозволу стягується плата. Плата стягується як за позитивне, так і за негативне рішення. Якщо розгляд справи призупиняється у зв'язку з відкликанням заявником своєї заяви, збір стягується за витрати, понесені при розгляді справи до моменту відкликання.
Перехідний період:
Компанії, які наразі надають послуги, пов'язані з віртуальними валютами, на підставі реєстрації, наданої FIN-FSA, повинні також подати заявку на отримання нового дозволу відповідно до MiCA, щоб продовжити свою діяльність. На національному рівні передбачено перехідний період для тих постачальників послуг віртуальної валюти, зареєстрованих FIN-FSA, які:
- фактично надавали послуги, пов'язані з віртуальною валютою, на момент набуття чинності CASPs Act (30 червня 2024 року) або
- отримали реєстрацію як провайдер віртуальної валюти від FIN-FSA не більше ніж за 6 місяців до набрання чинності CASPs Act (30 червня 2024 року)
Перехідний період означає, що заявники, які підпадають під його дію, можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з наданням віртуальної валюти, до 30 червня 2025 року або до відмови у видачі дозволу, залежно від того, що станеться раніше.
Вимоги до отримання CASP ліцензії у Фінляндії
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000 € до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс у Фінляндії, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Фінляндії
Ставка CIT у розмірі 20% застосовується до прибутку товариств з обмеженою відповідальністю, кооперативів та інших юридичних осіб
Корпоративний податок (CIT)
Ставка у розмірі 20% застосовується до прибутку товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ), кооперативів та інших юридичних осіб. Юридичні особи розглядаються як самостійні платники податків: прибуток, який вони отримують, підлягає оподаткуванню податком на прибуток і розглядається як корпоративний дохід, що підлягає оподаткуванню самого ТОВ або кооперативу.
Прибуток, що підлягає оподаткуванню податком на прибуток, розраховується за джерелом доходу. Існує два джерела: джерело доходу від підприємницької діяльності та джерело доходу від сільськогосподарської діяльності.
Протягом податкового року компанія або кооператив повинні надсилати авансові платежі, щоб сформувати авансовий баланс для сплати податку на прибуток за цей рік. Розмір авансових платежів базується на останніх результатах оцінки. Зазвичай це означає декларацію з податку на прибуток компанії або кооперативу за попередній рік.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Дохід від капіталу - це дохід, отриманий від володіння майном, наприклад, дохід від оренди, дохід від продажу активу, дивіденди, певні види процентів, доходи від договору страхування життя, частка прибутку інвестиційного фонду. Тобто дохід, отриманий від інвестицій, які платник податків здійснив, оподатковується як дохід від капіталу.
Сума податку залежить від операцій і від того, скільки ви заробляєте. За приріст капіталу ви заплатите:
- 30% на прибуток від криптовалют від 1 000 € до 30 000 €
- 34% на прибуток від криптовалюти понад 30 000 €
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Податок на доходи фізичних осіб є прогресивним, тобто ставка податку збільшується зі зростанням доходу. Ставки у Фінляндії на 2025 рік виглядають наступним чином:
1) Державний податок на прибуток 2025 р:
- 12,64% для доходу від 0 € до 21 200 €
- 19% для доходів від 21 200 € до 31 500 €
- 30,25% для доходів від 31 500 € до 52 100 €
- 34% для доходу від 52 100 € до 88 200 €
- 41,75% для доходу від 88 200 € до 150 000 €
- 44,25% для доходів понад 150 000 €
2) Ставки податку на прибуток муніципалітетів варіюються від 5,3% до 19,7%.
3) Ставка муніципального прибуткового податку для нерезидентів (платників податків, які постійно проживають за кордоном) - 7,5%.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія у Фінляндії?CASP ліцензія дозволяє компаніям легально пропонувати послуги криптоактивів у Фінляндії.
-
Хто видає CASP ліцензію у Фінляндії?CASP ліцензії видає Фінська служба фінансового нагляду (FIN-FSA).
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- Розміщення криптоактивів
- Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- Надання консультацій щодо криптоактивів
- Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії у Фінляндії?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс у Фінляндії для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс у Фінляндії необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до FIN-FSA з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу займає отримання CASP ліцензії?Підготовка документів і процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Які збори пов'язані з отриманням та підтриманням CASP ліцензії?Плата за подання заявки та щорічний нагляд, яка залежить від обсягу послуг, що надаються, і варіюється залежно від обсягу послуг, що надаються.
-
Яка роль менеджменту у виконанні вимог CASP ліцензії?Керівництво повинно продемонструвати відповідний досвід, доброчесність і здатність управляти ризиками, пов'язаними з криптоактивами.
-
Чи може фізична особа подати заявку на отримання CASP ліцензії, чи це стосується лише компаній?CASP ліцензія зазвичай видається юридичним особам, а не фізичним особам.
Назар Поливка
«Манімама підготувала наш проект для MiCA. І вони не просто зробили документи, вони допомогли створити правління, налаштувати всю корпоративну структуру, додавши необхідні юридичні особи, уклавши між ними договори, створивши послідовну картину всіх провайдерів і елементів, без яких наш додаток не був би таким повним.»
Максим Кузьма
«Перед підписанням договору ми провели шість раундів переговорів, тому що у мого клієнта було багато питань, які стосувалися технічної інфраструктури, створення правління та формування статутного капіталу. Ми отримали максимально повну картину, що дозволило нам обрати цього провайдера. Дякую за ваші знання та терпіння!»
Вікторія Полякова
«Під час підготовки документів для MiCA Manimama консультувала нас з питань трудового, адміністративного та корпоративного права. Зазвичай провайдери цього не роблять, жорстко обмежуючи перелік робіт, які вони виконують за договором. Нас як клієнта приваблює саме комплексний підхід, який вони використовують, і готовність допомогти з будь-яким питанням, що виникає на шляху.»
Наші останні юридичні дослідження
Польща як стратегічна юрисдикція для ліцензування CASP за правилами MiCA
Квітень / 23 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Транскордонна передача персональних даних за GDPR: як дотримуватись правил при роботі з міжнародними партнерами
Квітень / 22 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гані: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гамбії: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Екстериторіальна дія GDPR: чи поширюються на ваш бізнес вимоги регламенту?
Квітень / 17 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Готові почати працювати з нами? Заповніть форму.
Ми - команда, яка зберігає високий рівень добросовісності та підхід “клієнт понад усе”, застосовуючи наші навички та знання.
Реєстрація компаній
Реєстрація компаній
Криптоліцензії
Послуги токенізації
MiCA
