Орган ліцензування:

Регуляторні органи представлені AMF та ACPR (Французький орган пруденційного нагляду та врегулювання), які відповідають за наступне:

• AMF - відповідає за обробку заявок на отримання ліцензії CASP. Він також підтримує французькі криптовалютні компанії, організовуючи заходи, семінари та керівні матеріали, які допомагають їм адаптуватися до MiCA. Крім того, AMF гарантує, що ці компанії дотримуються стандартів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Він співпрацює з ESMA для впровадження уніфікованих заходів та нагляду за виконанням стандартів CASP, пов'язаних із захистом клієнтів, корпоративним управлінням, розкриттям інформації та прозорістю.
• ACPR - виступає регулятором банківської та фінансової стабільності і відіграє вирішальну роль у нагляді за криптовалютними операціями, щоб забезпечити їх надійність та відповідність французькій економічній системі. Співпрацюючи з AMF, він керує переходом до нового режиму MiCA, гарантуючи, що CASP відповідають необхідним фінансовим гарантіям і контролю за транзакціями.

Таким чином, якщо AMF зосереджується на нагляді за ринковими аспектами та дотриманням стандартів MiCA для CASP, то ACPR відповідає насамперед за забезпечення фінансової стабільності та дотримання законодавства на національному рівні.

Вимоги до ключових осіб

1. Старші менеджери (директори):

   • Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
   • Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
   • Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
   • Необхідні документи:
   1. відсутність судимостей
   2. детальне резюме
   3. заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому

2. Акціонери:

   • Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
   • Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
   • Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
   • Необхідні документи:
   1. відсутність судимостей
   2. схема структури власності

Вимоги до капіталу

Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:

Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:

• виконання ордерів від імені клієнтів
• розміщення криптоактивів
• надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
• прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
• надання консультацій щодо криптоактивів та/або
• управління портфелем криптоактивів

Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.

Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:

• забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
• обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
• обмін криптоактивів на інші криптоактиви

Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.

Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:

• функціонування торгової платформи для криптоактивів

Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.

Вимоги до документації

Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:

1. Документи, необхідні для всіх CASPs:
   • Статут CASP, що подає заявку
   • Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
   • Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
   • Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
   • Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
   • Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
   • Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
   • Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
   • Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
   • Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
2. Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
   • Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
3. Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
   • Політика зберігання та адміністрування
   • Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
   • Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
   • Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
   • Виконавча політика
   • Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
   • Інформація про послуги переказу коштів

Податок на приріст капіталу (CGT)

У Франції діють особливі правила оподаткування приросту капіталу, які варіюються залежно від типу активу, періоду володіння та типу платника податків (фізична чи юридична особа).

Приріст капіталу від більшості фінансових інвестицій, таких як акції, облігації та криптовалюта, оподатковується за фіксованою ставкою 30%:

• 12.8% податку на прибуток
• 17.2% соціальні внески (CSG, CRDS тощо)

Компанії сплачують корпоративний податок на приріст капіталу: 25% ставка корпоративного податку на прибуток, отриманий від продажу активів.

Податок на доходи фізичних осіб (PIT)

Франція використовує прогресивну систему прибуткового податку з п'ятьма діапазонами:

• до 11 294 € - 0%
• від 11,295 € до 28,797 € - 11%
• від 28 798 € до 82 341 € - 30%
• від 82 342 € до 177 106 € - 41%
• понад 177 106 € - 45%