Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
Мальтійське управління фінансових послуг (MFSA) є компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA. Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів на Мальті, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з мальтійським законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
На Мальті компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASP в рамках MiCA, є Мальтійське управління фінансових послуг (MFSA)
Ключові цифри про CASP ліцензію на Мальті
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
до 150k €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
35%ставка корпоративного податку |
до 35%ставка податку на доходи фізичної особи |
35%ставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію на Мальті
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії на Мальті є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність мальтійським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією на Мальті
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії на Мальті
Репутація як «острова блокчейн»:
- Мальта визнана в усьому світі як «Блокчейн-острів», що підвищує довіру до бізнесів, які отримують ліцензію CASP
- Діяльність в юрисдикції з сильною репутацією у сфері блокчейн та крипторегулювання приваблюють міжнародних клієнтів і партнерів
Підтримуюче регуляторне середовище:
- MFSA є доступною та співпрацюючою, підтримуючи бізнеси протягом усього процесу ліцензування
- Постійне консультування гарантує, що компанії відповідають нормам у міру їх розвитку
Покращений імідж бренду:
- Ліцензія на Мальті додає престижу та легітимності криптобізнесу
- Це надсилає потужний сигнал клієнтам, партнерам та інвесторам щодо прихильності до відповідності вимогам та професіоналізму
Вигідне геополітичне розташування:
- Центральне розташування Мальти в Середземномор'ї забезпечує легкий доступ до європейських, африканських та близькосхідних ринків
- Ця географічна перевага підтримує глобальне розширення та розвиток бізнесу
Паспортизація в рамках MiCA в масштабах ЄС:
- CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без додаткового ліцензування
- Це дозволяє компаніям безперешкодно розширювати свою діяльність у 27 країнах ЄС
Блокчейн-дружнє середовище:
- Мальта має процвітаючу екосистему блокчейну та фінансових технологій, що відкриває можливості для співпраці та нетворкінгу
- Регулярні галузеві події, зустрічі та конференції гарантують постійну взаємодію з іншими професіоналами та інноваторами
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Австрії
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з MFSA в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Ганна Воєводіна
CEO, співзасновник
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Перевірка та резервування назви компанії в Реєстраторі компаній (Мальтійський бізнес-реєстр)
- Сприяння нотаріальному процесу офіційної реєстрації компанії
- Відкриття банківського рахунку та внесення статутного капіталу
- Внесення даних про компанію до Мальтійського бізнес-реєстру
- Отримання Свідоцтва про реєстрацію від Мальтійського бізнес-реєстру, Меморандуму та Статуту
- Реєстрація для цілей оподаткування та соціального забезпечення
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - MFSA
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Національне законодавство Мальти
На Мальті перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 1 липня 2026 року
Правове регулювання:
На Мальті основною юридичною базою для впровадження MiCA є Закон про ринки криптоактивів, 2024. Він охоплює різні аспекти ринків криптоактивів, включаючи випуск, пропозицію та надання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Також існує Положення про ринки криптоактивів (Збори), 2024, який визначає структури зборів, пов'язаних із цим Законом.
Орган ліцензування:
MFSA наділене повноваженнями регулювати суб'єкти та діяльність, пов'язані з криптоактивами. Це включає забезпечення того, щоб компанії, що надають послуги з криптоактивами, відповідали всім необхідним юридичним вимогам.
Шляхом ліцензування, постійного нагляду, захисту споживачів і заходів для забезпечення цілісності ринку, MFSA забезпечує, щоб CASP діяли відповідно до місцевих законів і більш широких регулювань ЄС.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, MFSA має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, MFSA не оцінюватиме якість наданої інформації. MFSA може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. MFSA встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, MFSA матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду MFSA має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
Якщо компанія подає заявку на дію як CASP, при подачі такої заявки вона повинна сплатити MFSA такі збори за заявку:
- на надання 1 або більше послуг класу 1 криптоактивів - 10 000 €
- на надання 1 або більше послуг класу 2 криптоактивів - 20 000 €
- на надання послуги класу 3 криптоактивів - 25 000 €
(у випадку, якщо компанія має намір надавати послуги криптоактивів, які належать до різних класів, застосовується лише найбільша плата за заявку, що стосується цих послуг).
Якщо постачальник послуг VFA подає заявку на дію як CASP між 30 грудня 2024 року та 1 липня 2026 року, при подачі такої заявки він повинен сплатити MFSA такі збори за заявку:
- на надання 1 або більше послуг класу 1 криптоактивів - 5 000 €
- на надання 1 або більше послуг класу 2 криптоактивів - 10 000 €
- на надання послуги класу 3 криптоактивів - 12 500 €
(у випадку, якщо такий постачальник послуг VFA має намір надавати послуги криптоактивів, що належать до різних класів, застосовується лише найбільша плата за заявку щодо цих послуг).
Компанія, яка отримала дозвіл на дію як CASP, повинна сплачувати MFSA щорічний наглядовий збір, який буде сумою наступних платежів:
- якщо юридична особа має дозвіл на надання:
- 1 або більше послуг класу 1 криптоактивів - 10 000 €
- 1 або більше послуг класу 2 криптоактивів - 25 000 €
- послугу класу 3 криптоактивів - 50 000 €
(у випадку, якщо така юридична особа має дозвіл на надання послуг криптоактивів, що належать до різних класів, на дату, коли наглядовий збір має бути сплачений, застосовується лише найвища сума, що стосується цих послуг).
- 2 000 € - за кожну послугу, яку така юридична особа має дозвіл на надання на дату, коли наглядовий збір має бути сплачений відповідно до пункту (7) статті 6 Положення про ринки криптоактивів (Збори)
- 0,05% від обсягу транзакцій такої особи, до максимального розміру 250 000 €
Перехідний період:
CASP можуть продовжувати надавати або заявляти про надання послуг віртуальних фінансових активів, на які вони отримали ліцензію відповідно до Закону про віртуальні фінансові активи (VFA Act) і правил, що були видані, до 1 липня 2026 року або до того часу, поки їм не буде надано або відмовлено в авторизації відповідно до статті 63 MiCA, залежно від того, що наступить раніше.
Суб'єкти, яким була надана ліцензія відповідно до Закону VFA до 30 грудня 2024 року, можуть подати заявку на ліцензію через спрощену процедуру подання заявки. Посилання можна зробити на Додаток I до «Циркуляра для галузі щодо процесу авторизації для заявників MiCA» для повного списку документів, які повинні супроводжувати будь-яку заявку відповідно до Закону MiCA.
Вимоги до отримання CASP ліцензії на Мальті
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000€ до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс на Мальті, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки на Мальті
Ставка корпоративного податку в розмірі 35% застосовується до більшості компаній
Корпоративний податок (CIT)
Стандартна ставка корпоративного податку складає 35%, але ефективна податкова ставка для іноземних компаній може бути значно нижчою завдяки механізму повернення податків, який дозволяє акціонерам вимагати повернення до 6/7 податку, сплаченого на дивіденди, отримані від компанії.
Ефективна податкова ставка після повернення може бути навіть такою низькою, як 5%, що робить Мальту дуже привабливим місцем для міжнародного бізнесу.
Компанії, що займаються криптовалютами або залучені до технології блокчейн, оподатковуються згідно зі стандартною системою корпоративного податку.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Приріст капіталу на Мальті зазвичай оподатковується за ставкою 35%. Однак існують значні винятки та пільги, особливо для резидентів та компаній, які займаються володінням або торгівлею певними активами.
Коли фізична особа продає або обмінює криптовалюту, будь-який отриманий приріст капіталу підлягає стандартному оподаткуванню за ставкою CGT. Однак якщо криптовалюта утримується більше 12 місяців, приріст капіталу може обкладатися податком за зниженою ставкою 5%.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Мальта застосовує прогресивну податкову ставку для фізичних осіб, з різними ставками в залежності від рівнів доходу. Ставки податку (для одиноких осіб) структуровані наступним чином:
- 0 € до 12 000 € - 0%
- 12 001 € до 16 000 € - 15%
- 16 001 € до 60 000 € - 25%
- 60 001 € і більше - 35%
Мальта має податкову систему, засновану на місці проживання, що означає, що фізичні особи, які є резидентами Мальти, але не мають постійного місця проживання в країні, оподатковуються лише на доходи, отримані на Мальті, та іноземні доходи, переведені в Мальту.
Фізичні особи, які отримують криптовалюту як оплату за товари або послуги, оподатковуються за справедливою ринковою вартістю криптовалюти на момент отримання. Це вважається доходом і підлягає оподаткуванню за ставками PIT.
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія на Мальті?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, кастодіальні послуги, консультаційні послуги тощо на Мальті.
-
Хто видає CASP ліцензію на Мальті?MFSA є відповідальним органом за видачу ліцензій CASP.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії на Мальті?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс на Мальті для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Словенії необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачає подання заявки до MFSA з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу потрібно для отримання CASP ліцензії?Підготовка документів і процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, в залежності від повноти заявки і завантаженості органу.
-
Чи можуть CASP надавати транскордонні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Навіщо потрібна ліцензія CASP на Мальті?CASP ліцензія гарантує дотримання мальтійського та європейського фінансового законодавства відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи правову безпеку та захист прав споживачів.
Назар Поливка
«Манімама підготувала наш проект для MiCA. І вони не просто зробили документи, вони допомогли створити правління, налаштувати всю корпоративну структуру, додавши необхідні юридичні особи, уклавши між ними договори, створивши послідовну картину всіх провайдерів і елементів, без яких наш додаток не був би таким повним.»
Максим Кузьма
«Перед підписанням договору ми провели шість раундів переговорів, тому що у мого клієнта було багато питань, які стосувалися технічної інфраструктури, створення правління та формування статутного капіталу. Ми отримали максимально повну картину, що дозволило нам обрати цього провайдера. Дякую за ваші знання та терпіння!»
Вікторія Полякова
«Під час підготовки документів для MiCA Manimama консультувала нас з питань трудового, адміністративного та корпоративного права. Зазвичай провайдери цього не роблять, жорстко обмежуючи перелік робіт, які вони виконують за договором. Нас як клієнта приваблює саме комплексний підхід, який вони використовують, і готовність допомогти з будь-яким питанням, що виникає на шляху.»
Наші останні юридичні дослідження
Польща як стратегічна юрисдикція для ліцензування CASP за правилами MiCA
Квітень / 23 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Транскордонна передача персональних даних за GDPR: як дотримуватись правил при роботі з міжнародними партнерами
Квітень / 22 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гані: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Реєстрація компанії в Гамбії: Юридичні аспекти та поради
Квітень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Екстериторіальна дія GDPR: чи поширюються на ваш бізнес вимоги регламенту?
Квітень / 17 / 2025
|
15 хв. читати
До новини
Готові почати працювати з нами? Заповніть форму.
Ми - команда, яка зберігає високий рівень добросовісності та підхід “клієнт понад усе”, застосовуючи наші навички та знання.
Реєстрація компаній
Реєстрація компаній
Криптоліцензії
Послуги токенізації
MiCA
