Сальвадор є відомим і привабливим фінансовим центром для криптовалют завдяки своєму новаторському рішенню: 9 червня 2021 року він став першою країною у світі, яка прийняла Біткойн як законний платіжний засіб, що передбачено Законом про Біткоїн (Bitcoin Law). Це історичне рішення привернуло світову увагу та інвестиції, позиціонуючи країну як центр цифрових інновацій та фінансових технологій. Проактивний підхід уряду до створення нормативно-правової бази для криптовалют допоміг створити сприятливе середовище для блокчейн-стартапів та бізнесу. Зокрема, позитивним кроком стало те, що 11 січня 2023 року Законодавча асамблея Сальвадору прийняла Закон про випуск цифрових активів (Digital Asset Issuance Law; далі – “DAI Law”) який є важливим елементом програми технологічних та фінансових інновацій країни.

Переваги отримання криптоліцензії в Сальвадорі

1. Новаторство в криптовалютному ландшафті: Сальвадор є першопрохідцем у Латинській Америці, створивши новаторську регуляторну структуру для криптовалют.
2. Податкові пільги: Сальвадор надає низку податкових пільг для діяльності, пов’язаної з криптовалютами. Зокрема, номінальна вартість і доходи, отримані від цифрових активів, повністю звільняються від оподаткування. 
3. Спрощення доступу до банківських послуг: Сальвадор має унікальну перевагу в цьому відношенні, оскільки кілька крипто банків і фінансових установ пропонують банківські послуги крипто компаніям за умови дотримання ними певних умов і правил, що є рідкістю в світовому масштабі.
4. Вихід на ринок, дружелюбний до криптовалют: Революційний крок Сальвадору щодо легалізації Біткоїна як законного платіжного засобу та видачі криптовалютних ліцензій проклав шлях до процвітання крипто індустрії, приваблюючи нових гравців – криптовалютні біржі, провайдерів гаманців, платіжні системи.
5. Навігація в криптовалютному законодавстві з упевненістю: Отримання криптовалютної ліцензії дає змогу компаніям чітко дотримуватися вимог законодавства, включаючи, наприклад, правила “знай свого клієнта” (know your client; далі – “KYC”) та боротьби з відмиванням грошей (anti-money laundering; далі – “AML”). Дотримання цих вимог зміцнює довіру з клієнтами та партнерами, а також забезпечує безпеку та прозорість криптовалютного середовища.

Типи криптоліцензій у Сальвадорі

В Сальвадорі існує два типи криптоліцензій:

• Ліцензія постачальника Біткоїн-послуг  (Bitcoin Service Provider; далі – “BSP”). Ліцензія BSP необхідна особам, які надають різні послуги, пов’язані з Біткоїнами, такі як обмін Біткоїнів на фіатні гроші, здійснення платежів у біткоїнах або зберігання Біткоїнів від імені клієнтів. Відповідно до Закону про Біткоїн, видачею ліцензії BSP займається Центральний резервний банк (Banco Central de Reserva; далі – “BCR”).

BSP повинен мати:

• AML-програму, яка відповідає AML Закону та найкращим міжнародним практикам, сформульованим Міжнародною групою з протидії відмиванню брудних грошей (Financial Action Task Force on Money Laundering; далі – “FATF”);
• бухгалтерську документацію, яка достовірно відображає активи, зобов’язання та чистий капітал BSP, а також записи про рахунки клієнтів, які відображають дані, отримані від кожного клієнта, та інформацію, пов’язану з кожною транзакцією, запитуваною клієнтом;
• програму кібербезпеки;
• політику лімітів на транзакції в межах своїх платформ, яка відповідає принципам належної перевірки користувачів, комплексного управління ризиками, а також AML-програмам.
• Ліцензія постачальника послуг у сфері цифрових активів (Digital Asset Service Provider; далі – “DASP”). Ця ліцензія необхідна особам, які надають різноманітні послуги, пов’язані з іншими криптовалютами. Відповідно до DAI Law, реєстрацією DASP займається Національна комісія з цифрових активів (Comisión Nacional De Activos Digitales; далі – “CNAD”).

Вимоги до DASP:

• Пропонувати та надавати послуги у сфері цифрових активів, якщо він зареєстрований у CNAD Сальвадору.
• Будь-яка фізична особа повинна пред’явити свій унікальний документ, що посвідчує особу, або посвідку на проживання та вказати своє місце проживання в країні. Будь-яка юридична особа повинна пред’явити документ, що посвідчує її правосуб’єктність. Іноземні юридичні особи з місцезнаходженням в іншій країні, юрисдикції або території повинні створити корпорацію або філію з місцезнаходженням в Сальвадорі та належним чином зареєструватися в Національному реєстраційному центрі (Centro Nacional De Registros; далі – “CNR”) і надати CNAD документи, що підтверджують правосуб’єктність цієї особи.
• Надати детальний опис своєї організаційної структури, включаючи, але не обмежуючись іменами, посадами та конкретними функціями.
• Здійснювати діяльність чесно та доброчесно, відповідно до принципів належної комерційної поведінки та етичних стандартів, встановлених CNAD.
• Впроваджувати відповідні стандарти кібербезпеки на своїй платформі.
• Ефективно управляти та контролювати діяльність, а також здійснювати її з належною кваліфікацією, обережністю та старанністю, беручи до уваги ризики для своєї діяльності та клієнтів.
• Мати системи для запобігання, виявлення та розкриття ризиків фінансових злочинів, таких як відмивання грошей та фінансування тероризму.
• Сплатити одноразовий реєстраційний внесок, а потім щорічний внесок за продовження реєстрації протягом першого кварталу кожного року, незалежно від дати первинної реєстрації.

Реєстрація криптокомпанії в Сальвадорі

Найпопулярнішою організаційно-правовою формою компанії є товариство з обмеженою відповідальністю (Sociedad de Responsabilidad Limitada; далі – “SRL”). Створення SRL регулюється Комерційним кодексом Сальвадору (Código de Comercio).

Вимоги до SRL:

Назва: Назва компанії формується з імені одного або декількох партнерів. Назва повинна відрізнятися від назви будь-якої існуючої компанії. Вона повинна містити слово “Limitada” або його абревіатуру “Ltda”.

Статутний капітал: Статутний капітал не може бути меншим ніж 2000 доларів США; 5% статутного капіталу необхідно внести на корпоративний рахунок на момент реєстрації компанії.

Мінімальна кількість акціонерів: у компанії має бути щонайменше два акціонери.

Кроки для створення SRL:

1. Вибір назви компанії та реєстрація її в Комерційному реєстрі Сальвадору.
2. Підготовка документів (копії паспортів членів ради директорів, підтвердження фізичної адреси тощо).
3. Подання заявки на реєстрацію до Комерційного реєстру Сальвадору. Після подачі заяви вона буде розглянута компетентними органами, і якщо компанія буде зареєстрована, то видається офіційне Свідоцтво про реєстрацію.
4. Відкриття корпоративного рахунку паралельно з реєстрацією. Компанія повинна внести щонайменше 5% статутного капіталу (необхідний статутний капітал – 2000 доларів США).
5. Додаткова реєстрація в державних органах, таких як Міністерство фінансів (Ministerio de Hacienda), Сальвадорський інститут соціального забезпечення (Instituto Salvadoreño del Seguro Social) і Міністерство праці (Ministerio De Trabajo Y Previsión Social).
6. Отримання криптоліцензії в Сальвадорі.

Висновки

Інноваційний підхід Сальвадору до регулювання криптовалют та запровадження DAI Law позиціонують країну як сприятливе місце для діяльності, пов’язаної з криптовалютами. Переваги отримання криптоліцензії в Сальвадорі різноманітні, що робить його перспективним для підприємців і компаній, які прагнуть брати участь у цифровому фінансовому секторі.

Крім того, Сальвадор пропонує два типи криптоліцензій – ліцензію BSP і ліцензію DASP, кожна з яких має свої специфічні вимоги та регуляторний нагляд. Компанії, зацікавлені в реєстрації в Сальвадорі, зазвичай обирають товариство з обмеженою відповідальністю як організаційно-правову форму. Існує кілька кроків для його створення, включаючи реєстрацію та відкриття корпоративного рахунку.

Процес отримання криптоліцензії в Сальвадорі є частиною більш широкої стратегії уряду, спрямованої на заохочення технологічних і фінансових інновацій, що робить країну потужним центром для світу цифрових активів, що розвивається.

Автор: Валерія Уколова, юрист Manimama Legal&Growth Agency

фото-джерело