ДИСКЛЕЙМЕР: у цьому тексті під терміном «криптоліцензія» мається на увазі ліцензія постачальника послуг віртуальних активів (VASP). Використання терміна "криптоліцензія" призначене виключно для спрощення сприйняття тексту з боку клієнтів та відвідувачів сайту.

Упродовж останнього часу Грузія є одним з основних центрів криптовалютної активності у Східній Європі. Законодавча та економічна база в цій країні сприяє розвитку технології блокчейн і криптовалют. Так, у 2023 році грузинський уряд проявив активну позицію в регулюванні цього динамічного сектору та вже з 1 липня 2023 року в цій юрисдикції діє Указ № 94/04 «Правила реєстрації постачальника послуг віртуальних активів у Національному банку Грузії, анулювання реєстрації та регулювання» (Указ № 94/04). Отже, наразі всі компанії, які хочуть займатися діяльністю з криптовалютами, повинні отримати відповідну криптоліцензію. Цей крок свідчить про прагнення держави забезпечити безпечне та регульоване середовище для цього напряму бізнесу.

У цій юрисдикції криптовалюта не визнана офіційним платіжним засобом, але водночас вона підтримує розвиток цього виду діяльності в країні.

Грузинське законодавство вимагає отримання криптоліцензії від Національного банку для здійснення діяльності з віртуальними активами

Ключові цифри про криптоліцензію в Грузії

до 4-5 місяців

середній термін отримання криптоліцензії

15%

ставка корпоративного податку

~1 700 €

реєстраційний збір за отримання криптоліцензії (5 000 ларі)

5%

ставка податку на дивіденди

немає

вимоги до мінімального розміру статутного капіталу для LLC

немає

податку на додану вартість

Юридичний висновок про криптоліцензію в Грузії

Ганна Воєводіна

Manimama

CEO

"Криптоліцензія в цій країні - вдале рішення для вашого бізнесу. Ця держава стала привабливим місцем для криптовалютного бізнесу завдяки чіткому регулюванню, сприятливій податковій політиці та стратегічному географічному розташуванню. Якщо ви зацікавлені в отриманні цієї ліцензії в Грузії, то ми в Manimama готові надати вам юридичну допомогу в цьому питанні".

Надіслати запит

Види діяльності з ліцензією в Грузії

Послуги обміну

ліцензіати мають право здійснювати обмін (у тому числі через кіоски) між конвертованим віртуальним активом і фіатною валютою (національною чи іноземною), між однією або кількома формами віртуальних активів, між конвертованим віртуальним активом і фінансовим інструментом.

Переказ конвертованих віртуальних активів

власники криптоліцензії мають право здійснювати безпечний переказ конвертованих віртуальних активів з гаманців клієнтів на визначені гаманці третіх сторін, що є альтернативою традиційним фіатним банківським переказам.

Управлінські послуги

власники ліцензії можуть управляти портфелем конвертованих віртуальних активів (за винятком управління колективним портфелем).

Зберігання та/або адміністрування конвертованих віртуальних активів чи інструменту, що дозволяє контролювати такі активи

власники ліцензій можуть безпечно зберігати та управляти віртуальними активами від імені фізичних або юридичних осіб чи надавати послуги, які дозволяють особам зберігати контроль над своїми віртуальними активами.

Послуги з адміністрування

особи з ліцензією можуть управляти конвертованою платформою для торгівлі віртуальними активами.

Послуги з кредитування

ліцензіати можуть надавати кредити конвертованими віртуальними активами. Але вони не мають права надавати віртуальні активи в кредит фізичним особам.

Послуги ICO

ліцензіати мають право проводити первинну пропозицію монет конвертованого віртуального активу та/чи послуги, пов'язані з первинною пропозицією монет.

Переваги отримання криптоліцензії в Грузії

Простота і швидкість одержання ліцензії:

Порівняно з іншими країнами процес одержання криптоліцензії в цій країні відносно простий і швидкий.
Мінімум бюрократичних перепон і ефективна робота державних органів прискорюють відкриття бізнесу.

Низькі ставки податків:

У Грузії передбачено вигідний податковий режим для криптовалютних компаній, що дає змогу значно знизити податкові витрати.
Завдяки відсутності ПДВ на криптовалютні транзакції вдається знизити вартість послуг і продуктів для кінцевих користувачів.

Гарантування безпеки та законності криптопроєктів:

Наявність грузинської ліцензії гарантує безпеку і юридичну чистоту криптовалютних транзакцій. Така ясність зміцнює позиції юридичних осіб у відносинах з регулювальними органами, грошово-кредитними установами та іншими особами.
Ця правова визначеність захищає бізнеси від будь-яких юридичних проблем, що виникають унаслідок змін у законодавстві, і затверджує їх як справжніх гравців на ринку віртуальних активів.

Вихід на міжнародні ринки:

У державі активно формується міжнародний хаб для криптобізнесу, що відкриває доступ до глобальних ринків і партнерів.
Її географічне положення на перехресті Європи та Азії полегшує міжнародні операції та розширення бізнесу.

Економічні переваги:

Вартість оформлення криптоліцензії становить лише 5000 ларі, що є вкрай низькою платою порівняно з іншими країнами.
У Грузії відсутня щорічна плата за продовження ліцензії.

Привабливість для інвестицій:

Компанії з криптоліцензією приваблюють більше інвесторів за рахунок прозорості та відповідності нормативним вимогам.
Держава пропонує низку державних програм і грантів для підтримки технологічних стартапів, що може бути корисним для криптовалютних проєктів.

Пакети послуг

Преміум

Повний перелік необхідних послуг для створення VASP з підключенням KYC-провайдерів, C2B-рахунку для криптовалютних транзакцій

Створення компанії в Грузії
Індивідуальні AML/KYC політики
Подача заявки на отримання криптоліцензії
Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютної діяльності
Пошук, інтеграція, прямий трудовий договір з місцевим директором
Інтеграція KYC/KYT та адаптація принципу провайдера

Замовляйте зараз

Стандарт

Реєстрація компанії, готової до початку криптовалютної діяльності

Створення компанії в Грузії
Індивідуальні AML/KYC політики
Подача заявки на отримання криптоліцензії
Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютної діяльності

Замовляйте зараз

Базовий

Створення компанії та реєстрація VASP

Створення компанії в Грузії
Стандартні AML/KYC політики
Подача заявки на отримання криптоліцензії

Замовляйте зараз

Наші спеціалісти

Євгенія Уколова

BizDev-юрист

Покроковий опис

Крок 1. Початкова підготовка

Збір необхідних документів:
- Бажана назва компанії
- Довіреність
- Копії паспортів всіх акціонерів та директорів
- Рахунки за комунальні послуги від усіх акціонерів та директорів
- Резюме акціонерів та директорів
- Бізнес-план
- Підтвердження джерела фінансування
Крок 2. Реєстрація компанії
- Підготовка корпоративних документів
- Реєстрація компанії в Національному агентстві публічного реєстру Міністерства юстиції Грузії
- Налагодження бухгалтерського обслуговування
Крок 3. Одержання криптоліцензії
- Збір/підготовка всіх супровідних документів для отримання ліцензії
- Подача заповненої реєстраційної форми та відповідних документів до NBG
- Сплата державного мита - 5 000 ларі (~ 1 747 €)
Крок 4. Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютних операцій (виконується разом із Кроком 3)
- Аналіз найбільш підходящих банків/ЕМІ, порівняння ризик-апетиту банку з ризик-апетитом клієнта на основі попередньо підготовлених AML політик
- Збір необхідних документів від клієнта для початку процесу (джерело походження коштів, рух коштів, опис мети відкриття рахунку, ключові партнери, веб-сайт компанії, рахунки за комунальні послуги тощо)

Надіслати запит

Розуміння грузинських вимог

Наказ № 94/04 містить повний перелік вимог до тих, хто бажає отримати криптоліцензію

Наказ № 94/04 визначає реєстраційні вимоги, такі як критерії "Fit&Proper" для адміністраторів та прямих/опосередкованих власників значної частки (включаючи бенефіціарних власників) юридичної особи, вимоги до головного офісу, філій, кіосків самообслуговування, програмних систем та вимоги, пов'язані з AML/CFT, які повинні бути виконані на стадії подання заявки, а також інші зобов'язання, які повинні бути виконані після реєстрації.

Вимоги цього наказу поширюються на осіб, які зобов'язані зареєструватися в Національному банку або бажають здійснювати криптодіяльність у майбутньому.

Вимоги до грузинської криптоліцензії

VASP характеризується як юридична особа (LLC чи JSC), яка повинна відповідати вимогам AML та мати головний офіс на території Грузії

Відповідно грузинському законодавству, VASP має відповідати наступним вимогам (але не обмежується ними):

це може бути лише юридична особа - товариство з обмеженою відповідальністю (LLC) (без вимоги щодо мінімального статутного капіталу) або акціонерне товариство (JSC) (мінімальний капітал повинен становити 100 000 ларі (~ 34 947 €), 25% якого повинні бути внесені відповідними акціонерами одразу після реєстрації
юридична особа, яка має лише одного акціонера/партнера, який також є директором цієї юридичної особи, повинна мати щонайменше 2-х директорів; заборонено бути директором двох VASP одночасно (якщо тільки вони не входять до однієї групи компаній)
керівник, а також власник/бенефіціарний власник значної частки (більше 10%) VASP повинен відповідати критеріям придатності та відповідності
одна з осіб, уповноважених представляти VASP, повинна перебувати на території Грузії щонайменше 14 календарних днів протягом календарного місяця
він повинен розмістити свій головний офіс на території Грузії, звідки його керівник(и) здійснюватимуть фактичне управління діяльністю VASP
зобов'язаний застосовувати превентивні заходи, зазначені в частині 1 статті 10 Закону Грузії "Про запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму", у разі здійснення разової транзакції, пов'язаної з обслуговуванням конвертованого віртуального активу розміром 1 000 $, 1 000 € чи 3 000 ларі
впровадити систему комплаєнс-контролю до початку діяльності та призначити особу, яка буде здійснювати нагляд і забезпечувати ефективність системи комплаєнс-контролю
він зобов'язаний до початку діяльності впровадити програмну (електронну) систему, яка є пропорційною характеру, обсягу, ризикам ВК та ФТ, що пов'язані з нею, та забезпечує автоматичне виявлення підозрілих/незвичайних операцій шляхом обробки наявної інформації на основі DLT

Податки в Грузії

Держава має сприятливу систему оподаткування та пропонує ведення бізнесу у вільних індустріальних зонах

Компанія зобов'язана сплачувати корпоративний податок з прибутку, в тому числі отриманого за кордоном. Таким чином, 15% - це ставка податку на кожну транзакцію, якщо вона отримає від неї прибуток.

Ставка податку на дивіденди становить 5%.

З 1 січня 2017 року Грузія запровадила "естонську модель" оподаткування, суть якої полягає в тому, що оподатковується лише розподілений прибуток. В рамках цієї системи, якщо компанія вирішує не виплачувати дивіденди, а реінвестувати отриманий прибуток у свій розвиток, вона не зобов'язана сплачувати податок на прибуток.

Якщо юридична особа зацікавлена в податкових пільгах, варто розглянути можливість створення компанії у вільній індустріальній зоні Грузії. Нижче наведені основні переваги:

звільнення від податку на майно для юридичних осіб, зареєстрованих у вільних індустріальних зонах
відсутність ПДВ та ввізного мита на товари, що ввозяться на територію вільних індустріальних зон
відсутність ПДВ на операції між юридичними особами, зареєстрованими у вільних економічних зонах
при дотриманні умов, передбачених Податковим кодексом Грузії, доходи юридичної особи можуть бути звільнені від оподаткування податком на прибуток
немає обмежень на репатріацію капіталу

Отже, для отримання привілеїв краще реєструвати бізнес в таких вільних економічних зонах, як Тбілісі, Хуалінг-Кутаїсі чи Поті.

Надіслати запит

Часті запитання

Чому слід обрати саме Грузію для одержання криптовалютної ліцензії?

Країна відома своїм приємним діловим кліматом, підтримкою криптобізнесу та конкурентоспроможними податковими ставками.
Чи регулює грузинська юрисдикція послуги віртуальних активів?

Так, законодавча база, зокрема, встановлює режим обов'язкової реєстрації VASP у Національному банку, критерії відповідності для його керівників, а також рамки нагляду за AML/CFT.
Хто потребує криптоліцензії в Грузії?

Для будь-якого бізнесу, що займається криптодіяльністю, як-от торгівля, обмін або зберігання віртуальних активів у Грузії, необхідна ліцензія.
У чому полягають основні вимоги для отримання грузинської ліцензії на криптовалюту?

Здебільшого до числа вимог входить реєстрація грузинської компанії, дотримання вимог AML/KYC, фінансова спроможність і наявність місцевого офісу.
Чи можуть іноземці подати заявку на одержання криптоліцензії в Грузії?

Так, іноземці мають право подати заявку, якщо вони відповідають усім нормативно-правовим вимогам.
Який мінімальний розмір капіталу передбачений для товариство з обмеженою відповідальністю, яке отримуватиме ліцензію?

Такий мінімум відсутній.
Чи є якісь податкові пільги для криптовалютного бізнесу в цій країні?

Держава пропонує вигідні податкові умови, такі як 0% податок на реінвестований прибуток.
Чи можна вважати криптовалюту законною валютою в Грузії?

Ні, єдиний законний вид валюти для транзакцій у Грузії - грузинський ларі (GEL). Але це не означає, що ви не можете працювати з криптовалютами в цій країні.

Вадим Груша

Trustee Wallet, CEO

"Команда Manimama демонструє високий професіоналізм, обізнаність та оперативність. Вони вникають у потреби своїх клієнтів і завжди роблять все можливе, щоб досягти чудових результатів".