Регламент регулирования рынков криптоактивов (MiCA) вводит единую нормативно-правовую базу для криптоактивов в Европейском Союзе (ЕС), способствуя правовой определенности, защите инвесторов и стабильности рынка. Одним из основных требований MiCA является получение лицензии поставщика услуг по криптоактивам (CASP), которая является обязательной для компаний, предлагающих услуги по криптоактивам.
Эта лицензия обеспечивает соблюдение строгих стандартов управления, безопасности и борьбы с отмыванием денег (AML), что позволяет лицензированным провайдерам услуг криптовалют беспрепятственно работать во всех странах-членах ЕС. Независимо от того, являетесь ли вы развивающимся стартапом или уже известным поставщиком услуг, получение лицензии CASP является необходимым условием для доступа к огромному и динамичному рынку цифровых активов в ЕС.
В Италии Национальная комиссия по компаниям и фондовой бирже (CONSOB) при поддержке Банка Италии являются компетентными органами, осуществляющими надзор за лицензированием CASP в рамках MiCA. Компании, которые предоставляют или планируют предоставлять услуги по криптоактивам в Италии, должны соблюдать местные требования, а также положения MiCA, действующие на территории всего ЕС.
Наша команда имеет опыт работы с итальянским законодательством, что гарантирует, что ваши шаги по соблюдению нормативных требований будут эффективными и результативными.
Мы можем помочь вашему бизнесу соответствовать требованиям комплаенса и раскрыть потенциал крипторынка ЕС!
В Италии компетентными органами, осуществляющими надзор за лицензированием CASPs в рамках MiCA, являются Национальная комиссия по компаниям и фондовой бирже (CONSOB) при поддержке Банка Италии
Ключевые цифры о CASP лицензии в Италии
3 месяцасредний срок получения CASP лицензии после подачи заявления |
до 150k €размер уставного капитала в зависимости от деятельности CASP |
как минимум несколькодиректоров в CASP |
24%ставка корпоративного налога |
до 43%ставка налога на доходы физического лица |
26%ставка налога на прирост капитала |
Юридическое заключение о CASP лицензии в Италии
Анна Воеводина
Manimama
|
CEO
“Получение CASP лицензии в Италии является обязательным для компаний, предоставляющих услуги по криптоактивам. Заявители должны соответствовать требованиям, включая соблюдение требований по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, наличие формальной структуры управления и достаточного операционного капитала. После получения лицензии CASPs должны соблюдать обязательства по постоянной отчетности и поддерживать соответствие нормативным актам Италии и ЕС. Не раздумывая, обращайтесь в Manimama Law Firm, если хотите пройти процесс получения лицензии быстро и легко”.
Виды деятельности с CASP лицензией в Италии
Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает хранение или управление от имени третьих лиц криптоактивами или средствами доступа к таким криптоактивам, в соответствующих случаях в виде частных криптографических ключей. Владение криптоактивами от имени клиентов должно быть отделено от владения криптоактивами CASP.
Функционирование торговой платформы для криптоактивов
Эта услуга заключается в управлении одной или несколькими многосторонними системами, которая объединяет или способствует объединению интересов нескольких третьих сторон по покупке и продаже криптоактивов - в системе и в соответствии с ее правилами - таким образом, что в результате заключается контракт, или путем обмена одного криптоактива на другой, или криптоактива на средства.
Обмен криптоактивов на фиатные средства
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи криптоактивов с клиентами за фиатные средства с использованием собственного капитала.
Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Эта услуга означает заключение с клиентами договоров купли-продажи криптоактивов на другие криптоактивы с использованием собственного капитала.
Исполнение ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи одного или нескольких криптоактивов или подписки на один или несколько криптоактивов от имени третьих лиц и включает в себя заключение договоров купли-продажи криптоактивов в момент их эмиссии.
Размещение криптоактивов
Эта услуга включает в себя маркетинг от имени или за счет оферента или стороны, связанной с оферентом, криптоактивов покупателям. Перед размещением криптоактивов CASP должен получить согласие эмитентов или любой третьей стороны, действующей от их имени.
Прием и передача ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких криптоактивов или на подписку на один или несколько криптоактивов и передачу этого ордера третьей стороне для исполнения.
Предоставление консультаций по криптоактивам
Эта услуга означает предложение, предоставление или согласие на предоставление персонализированных рекомендаций третьей стороне, или по запросу третьей стороны, или по инициативе CASP, предоставляющего консультации, относительно одной или нескольких транзакций, связанных с криптоактивами, или использования услуг, связанных с криптоактивами.
Предоставление услуг по управлению портфелями криптоактивов
Эта услуга включает в себя управление портфелями в соответствии с мандатами, предоставленными клиентами на дискреционной основе для каждого отдельного клиента, если такие портфели включают один или более криптоактивов.
Предоставление услуг по переводу криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает перевод от имени физического или юридического лица криптоактивов с одного адреса или счета распределенного реестра на другой. Такая услуга может предоставляться без открытия кошелька виртуальных валют для клиента CASP.
Преимущества получения CASP лицензии в Италии
Соответствие нормативным требованиям:
- Соблюдение законов Италии и ЕС гарантирует, что компании работают в рамках правового поля, сводя к минимуму риск штрафов или закрытия
- Лицензия CASP демонстрирует соответствие требованиям AML и CTF, что повышает доверие со стороны регулирующих органов и заинтересованных сторон
Повышение доверия к бизнесу:
- Работа по признанной лицензии повышает репутацию компании в отрасли и среди инвесторов
- Доверие способствует укреплению партнерских отношений с финансовыми учреждениями, поставщиками технологий и другими заинтересованными сторонами
Доступ к рынку:
- Лицензированные CASP могут легально обслуживать растущий итальянский криптовалютный рынок, получая доступ к широкой клиентской базе
- Лицензия облегчает трансграничные операции на территории ЕС, опираясь на итальянскую систему соответствия нормам MiCA
Соблюдение стандартов в сфере AML/CFT:
- Лицензия CASP гарантирует, что бизнес соответствует требованиям AML/CFT, уменьшая риск наказания за финансовые преступления
- Такое соответствие способствует укреплению доверия между клиентами, регуляторами и деловыми партнерами
Соответствие стандартам ЕС:
- Итальянская концепция CASP обеспечивает готовность компаний к полному соответствию требованиям MiCA ЕС
- Заблаговременное приведение в соответствие со стандартами ЕС обеспечивает компаниям возможность беспрепятственного расширения в других странах-членах ЕС
Меры защиты клиентов:
- Лицензированные CASPs должны придерживаться политики, которая защищает средства и данные клиентов
- Это помогает предотвратить мошенничество и создать долгосрочную лояльную клиентскую базу
Пакеты услуг
ШАГ 1
Этап регистрации компании
- Создание компании в Италии
- Предоставление юридического адреса на 1 год
- Открытие корпоративного банковского счета и перевод акционерного капитала
- Назначение и трудоустройство местного директора
- Подробная документация по структуре компании
ШАГ 2
Предлицензионный этап
- Подготовка и подача юридических и финансовых документов (неисчерпывающий перечень) в соответствии с требованиями MiCA
- Пересмотр существующих политик и процедур, если они уже есть у компании
ШАГ 3
Этап лицензирования
- Помощь в подаче заявки на получение CASP лицензии
- Ведение коммуникации с CONSOB в процессе получения лицензии
Наши специалисты
Анна Воеводина
CEO, соучредитель
Пошаговое описание
-
Первичная подготовка
- Предварительная оценка проекта
- Создание плана действий
- Подготовка и подача пакета документов
-
Регистрация компании
- Проверка и резервирование названия компании в Торговой палате
- Сопровождение нотариального процесса для официальной регистрации компании
- Внесение данных о компании в Итальянский бизнес-реестр (Registro Imprese), принадлежащий Торговой палате
- Получение Свидетельства о регистрации и Устава компании, выданного Бизнес-реестром
- Уведомление Экономического и административного индекса (REA) Торговой палаты о дате начала деятельности (уведомление должно быть сделано через веб-сайт ComUnica в течение 30 дней с даты начала деятельности)
- Регистрация для целей налогообложения
- Открытие корпоративного банковского счета
-
Получение CASP лицензии
- Подготовка документов согласно MICA
- Подача заявления в орган лицензирования - CONSOB
- Рассмотрение заявления на предмет его полноты (если каких-либо документов или информации не хватает, заявитель будет уведомлен об этом и ему будет предоставлен конкретный срок для предоставления необходимой дополнительной документации)
- Оценка содержания поданных документов (детальный обзор для проверки соблюдения всех регуляторных требований)
- Запрос дополнительной информации (в случае необходимости)
- Уведомление о предоставлении или отказе в выдаче CASP лицензии
- Уведомление о выдаче или отказе в Европейском управлении по ценным бумагам и рынкам (ESMA)
- Публикация в реестре ESMA
Национальное законодательство Италии
В Италии переходный период означает, что заявители могут продолжать оказывать услуги, связанные с предоставлением виртуальной валюты, до 30 июня 2025 года, и если такие организации подадут заявку на получение лицензии до этой даты, им будет разрешено продолжать работу до выдачи или отказа в выдаче разрешения, но не позднее 30 декабря 2025 года
Правовое регулирование:
Законодательный декрет был опубликован в Официальном журнале 13 сентября 2024 года и вступил в силу 14 сентября 2024 года - DECRETO LEGISLATIVO 5 settembre 2024, n. 129 (Декрет MiCAR).
Он состоит из 48 статей и 6 заголовков (общие положения и определения; компетентные национальные органы и сотрудничество между ними, в том числе в отношении выпуска токенов, подпадающих под действие MiCA; специальные положения, касающиеся, например, регулирования кризиса эмитентов токенов; применимые санкции; изменения и дополнения к нормативным актам конкретного сектора с положениями о координации; переходные положения и режим).
Орган лицензирования:
В качестве регулирующих органов выступают CONSOB и Банк Италии. Между этими двумя органами распределены функции в отношении всех вопросов, связанных с MiCA. Так, если речь идет о CASP, то CONSOB выдает им лицензию на предоставление услуг криптоактивов после консультации с Банком Италии. CASPs, авторизованные в другом государстве-члене ЕС, могут предоставлять свои услуги в Италии на трансграничной основе. Эти авторизованные в другом государстве-члене ЕС CASP,s которые имеют право предоставлять свои услуги в Италии, также вносятся в реестр CONSOB, в так называемый список нотификаций.
Процедура, сроки, сборы:
С момента полного применения MiCA, то есть после 30 декабря 2024 года, в течение 25 рабочих дней с момента получения заявления на получение разрешения, CONSOB должна оценить, вся ли необходимая информация была включена в заявление. На этом этапе, однако, CONSOB не будет оценивать качество предоставленной информации. CONSOB может попросить заявителя дополнить заявку, если часть или вся необходимая информация отсутствует. CONSOB установит конечный срок для предоставления любой недостающей информации. После предоставления недостающей информации, CONSOB будет иметь 40 рабочих дней для проведения качественной оценки заявки. В течение этого периода CONSOB имеет возможность подавать дополнительные запросы на разъяснения, но только первый из этих запросов приостанавливает 40-дневный период оценки, но не более чем на 20 рабочих дней.
Переходный период:
После вступления в силу MiCA только субъекты, зарегистрированные в реестре Organismo Agenti e Mediatori (OAM) по состоянию на 27 декабря 2024 года, смогут продолжать свою деятельность в течение 6 месяцев - то есть до 30 июня 2025 года.
В случае если такие организации подадут заявку на получение разрешения до 30 июня 2025 года либо в Италии, либо в другом государстве-члене ЕС, им будет разрешено продолжать свою деятельность в период проведения процедуры авторизации, до выдачи разрешения или отказа в его выдаче, но в любом случае не позднее 30 декабря 2025 года.
Следует отметить, что лица, которые не намерены подавать заявку в качестве CASP до 30 июня 2025 года, должны прекратить свою деятельность в Италии к этой дате и организовать расторжение существующих контрактов и возврат криптоактивов и средств, принадлежащих клиентам, в соответствии с инструкциями, данными самими клиентами.
Все VASP, включенные в реестр OAM, должны проинформировать клиентов и опубликовать в Интернете информацию о том, как они намерены обеспечить соответствие своей деятельности требованиям MiCA. Или, если они не намерены подавать заявку на получение разрешения на деятельность в качестве CASP, как они намерены управлять упорядоченным закрытием существующих отношений, как только эти планы и меры будут определены и в любом случае не позднее 31 мая 2025 года, с указанием того, что деятельность, осуществляемая в отношении клиентов до получения разрешения или прекращения, будет по-прежнему регулироваться правилами, применимыми к VASP, а не правилами MiCA.
Требования к получению CASP лицензии в Италии
Требования к капиталу для CASP варьируются в зависимости от того, какие услуги будет предоставлять компания - от 50 000€ до 150 000€
Требования к физическому офису
CASP должен иметь зарегистрированный офис в Италии, где он предоставляет по крайней мере часть своих услуг в сфере криптоактивов.
Требования к ключевым лицам
-
Старшие менеджеры (директора):
- Количество: MICA не определяет минимальное и максимальное количество директоров. Однако, MICA отмечает (часть 2, статья 59), что директоров должно быть по крайней мере несколько.
- Требования к резидентству: По крайней мере один директор должен быть резидентом ЕС.
- Общие требования: Директора должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- подробное резюме
- заявления о соблюдении сроков и профессиональном поведении в прошлом
-
Акционеры:
- Количество: MICA не устанавливает минимального и максимального количества акционеров.
- Требования к резидентству: Нет ограничений.
- Общие требования: Акционеры должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- схема структуры собственности
Требования к капиталу
Требования к капиталу зависят от того, какие услуги будет предоставлять компания:
Класс 1: CASP, уполномоченный предоставлять следующие услуги с криптоактивами:
- исполнение ордеров от имени клиентов
- размещение криптоактивов
- предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
- прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- предоставление консультаций по криптоактивам и/или
- управление портфелем криптоактивов
Минимальные требования к капиталу - 50 000 €.
Класс 2: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в соответствии с Классом 1 и:
- обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- обмен криптоактивов на фиатные средства и/или
- обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Минимальные требования к капиталу - 125 000 €.
Класс 3: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в рамках Класса 2 и:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Минимальные требования к капиталу - 150 000 €.
Требования к документации
Существует перечень документов, которые необходимо подать вместе с заявлением:
-
Документы, необходимые для всех CASPs:
- Устав CASP, подающего заявку
- Идентификация и подтверждение хорошей репутации, знаний, навыков, опыта и достаточной преданности делу членов руководящего органа
- Информация об акционерах или членах с квалификационными пакетами акций
- Программа деятельности с изложением видов услуг по криптоактивам, которые заявитель CASP желает предоставлять, в том числе, где и как эти услуги будут реализовываться на рынке
- Описание пруденциальных гарантий заявителя CASP (страховой полис)
- Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя CASP и механизмов внутреннего контроля
- Описание плана непрерывности деятельности заявителя CASP
- Выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма (полный пакет политик)
- Описание на техническом и нетехническом языке IT-систем и мер безопасности заявителя-кандидата на получение статуса CASP
- Описание процедур рассмотрения жалоб от клиентов, применяемых заявителем CASP
- Документы, необходимые в случае, если CASP желает предоставлять услуги в других странах:
- Перечень стран ЕС, в которых компания хочет предлагать свои услуги
- Документы, необходимые для предоставления определенных услуг (для каждой из 10 услуг нужны свои документы):
- Политика хранения и администрирования
- Описание процедуры сегрегации криптоактивов и средств клиента
- Правила работы торговой платформы и выявления злоупотреблений на рынке
- Информация об обмене криптоактивов на средства или другие криптоактивы (коммерческая политика)
- Исполнительная политика
- Информация о предоставлении консультаций или управления портфелем криптоактивов
- Информация об услугах перевода средств
Налоги в Италии
Прирост капитала от использования виртуальных валют облагается налогом по ставке 26%, если его сумма составляет или превышает 2 000 €
Корпоративный налог (CIT)
Юридические лица в Италии облагаются корпоративным подоходным налогом, известным как imposta sul reddito sulle società или IRES, и региональным производственным налогом, известным как imposta regionale sulle attività produttive или IRAP.
Ставки следующие:
- IRES составляет 24% от общемирового дохода
- IRAP взимается по ставке 3,9%
IRES взимается с общей суммы чистого дохода, указанного в финансовой отчетности компании, с учетом специальных налоговых правил. Компании-нерезиденты облагаются налогом только на доходы из итальянских источников.
Для некоторых компаний действуют иные ставки IRAP.
Налог на прирост капитала (CGT)
Большинство доходов от активов, подпадающих под действие CGT, облагаются налогом по ставке 26%. Прирост капитала от использования виртуальных валют не является исключением и облагается налогом в Италии по ставке 26%, если его сумма составляет или превышает 2 000 €. Для целей налогообложения эти доходы считаются «разными доходами». Этот вид налогообложения применяется к доходам, полученным от:
- обмена виртуальных валют на евро
- обмена NFT на другую виртуальную валюту
- покупки товаров или услуг за виртуальную валюту
Налог на доходы физических лиц (PIT)
IRPEF - это итальянский налог на доходы физических лиц, которые являются резидентами Италии и/или получают доход в Италии. НДФЛ в Италии является прогрессивным, то есть ставка налога увеличивается по мере роста дохода. Ставки налога на доходы в Италии следующие:
- 0 € - 28 000 € - 23%
- 28 001 €- 50 000 € - 35%
- свыше 50 001 € - 43%
Частые вопросы
-
Что такое CASP лицензия в Италии?CASP лицензия позволяет компаниям легально предлагать услуги криптоактивов в Италии.
-
Кто выдает CASP лицензию в Италии?CONSOB, после консультации с Банком Италии, выдает лицензии CASP.
-
Почему в Италии требуется лицензия CASP?Лицензия CASP гарантирует соответствие итальянским и европейским нормам. Она направлена на защиту потребителей, борьбу с финансовыми преступлениями, такими как отмывание денег, и содействие прозрачности в криптоиндустрии.
-
Какие услуги можно предоставлять по CASP лицензии?
Она позволяет предоставлять такие услуги, как:
- Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- Функционирование торговой платформы для криптоактивов
- Обмен криптоактивов на фиатные средства
- Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
- Выполнение ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Размещение криптоактивов
- Прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Предоставление консультаций по криптоактивам
- Предоставление услуг по управлению портфелем криптоактивов
- Предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
-
Какие ключевые требования для получения CASP лицензии в Италии?Компании должны соответствовать требованиям по физическому офису, требованиям по менеджерам и акционерам, требованиям по минимальному капиталу, требованиям по документации.
-
Обязательно ли иметь физический офис в Италии для получения CASP лицензии?Да, местный офис в Италии необходим для осуществления регуляторного надзора.
-
Существует ли минимальное требование к капиталу для получения CASP лицензии?Да, заявители должны соответствовать определенным стандартам финансовой и операционной адекватности, но точный минимальный капитал зависит от предлагаемых услуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Как происходит процесс подачи заявки на получение CASP лицензии?Процесс предусматривает подачу заявки в CONSOB с подробной документацией о структуре компании, менеджменте, политике противодействия отмыванию средств, финансовых планах и т.д.
-
Сколько времени занимает получение CASP-лицензии?Подготовка документов и процесс рассмотрения обычно занимает несколько месяцев, в зависимости от полноты заявки и загруженности органа.
-
Какова роль менеджмента в выполнении требований CASP лицензии?Руководство должно продемонстрировать соответствующий опыт, добропорядочность и способность управлять рисками, связанными с криптоактивами.
-
Какова стоимость получения лицензии CASP в Италии?Затраты включают регистрационные сборы и текущие расходы на соблюдение требований. Конкретные цифры зависят от размера и масштаба бизнеса.
Назар Поливка
«Манимама подготовила наш проект для MiCA. И они не просто сделали документы, они помогли создать правление, настроить всю корпоративную структуру, добавив необходимые юридические лица, заключив между ними договоры, создав последовательную картину всех провайдеров и элементов, без которых наше приложение не было бы таким полным.»
Максим Кузьма
«Перед подписанием договора мы провели шесть раундов переговоров, потому что у моего клиента было много вопросов, касающихся технической инфраструктуры, создания правления и формирования уставного капитала. Мы получили очень полную картину, что позволило нам выбрать этого провайдера. Спасибо за ваши знания и терпения!»
Виктория Полякова
«При подготовке документов для MiCA Manimama консультировала нас по вопросам трудового, административного и корпоративного права. Обычно провайдеры не делают этого, жестко ограничивая перечень работ, которые они выполняют по договору. Нас как клиента привлекает именно комплексный подход, который они используют, и готовность помочь с любым возникающим на пути вопросом.»
Наши последние юридические исследования
Как получить криптовалютную лицензию в Швейцарии
Июнь / 04 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Швеции
Май / 30 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Испании
Май / 28 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словении
Май / 23 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словакии
Май / 16 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Готовы начать работать с нами? Заполните форму.
Мы – команда, которая сохраняет высокий уровень добросовестности и подход «клиент превыше всего», применяя наши навыки и знания.
Инкорпорации
Инкорпорации
Криптолицензии
Услуги токенизации
MiCA
