Регламент регулирования рынков криптоактивов (MiCA) вводит единую нормативно-правовую базу для криптоактивов в Европейском Союзе (ЕС), способствуя правовой определенности, защите инвесторов и стабильности рынка. Одним из основных требований MiCA является получение лицензии поставщика услуг по криптоактивам (CASP), которая является обязательной для компаний, предлагающих услуги по криптоактивам.
Эта лицензия обеспечивает соблюдение строгих стандартов управления, безопасности и борьбы с отмыванием денег (AML), что позволяет лицензированным провайдерам услуг криптовалют беспрепятственно работать во всех странах-членах ЕС. Независимо от того, являетесь ли вы развивающимся стартапом или уже известным поставщиком услуг, получение лицензии CASP является необходимым условием для доступа к огромному и динамичному рынку цифровых активов в ЕС.
В Испании Национальная комиссия по рынку ценных бумаг (Comisión Nacional del Mercado de Valores / CNMV) является компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASP в рамках MiCA. Компании, которые предоставляют или планируют предоставлять услуги по криптоактивам в Испании, должны соблюдать местные требования, а также положения MiCA, действующие на территории всего ЕС.
Наша команда имеет опыт работы с испанским законодательством, что гарантирует, что ваши шаги по соблюдению нормативных требований будут эффективными и результативными.
Мы можем помочь вашему бизнесу соответствовать требованиям комплаенса и раскрыть потенциал крипторынка ЕС!
В Испании компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASPs в рамках MiCA, является Национальная комиссия по рынку ценных бумаг (CNMV)
Ключевые цифры о CASP лицензии в Испании
3 месяцасредний срок получения CASP лицензии после подачи заявления |
до 150k €размер уставного капитала в зависимости от деятельности CASP |
как минимум несколькодиректоров в CASP |
25%ставка корпоративного налога |
до 49%ставка налога на доходы физического лица |
25%ставка налога на прирост капитала для компаний |
Юридическое заключение о CASP лицензии в Испании
Анна Воеводина
Manimama
|
CEO
“Получение CASP лицензии в Испании является обязательным для компаний, предоставляющих услуги по криптоактивам. Заявители должны соответствовать требованиям, включая соблюдение требований по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, наличие формальной структуры управления и достаточного операционного капитала. После получения лицензии CASPs должны соблюдать обязательства по постоянной отчетности и поддерживать соответствие нормативным актам Испании и ЕС. Не раздумывая, обращайтесь в Manimama Law Firm, если хотите пройти процесс получения лицензии быстро и легко”.
Виды деятельности с CASP лицензией в Испании
Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает хранение или управление от имени третьих лиц криптоактивами или средствами доступа к таким криптоактивам, в соответствующих случаях в виде частных криптографических ключей. Владение криптоактивами от имени клиентов должно быть отделено от владения криптоактивами CASP.
Функционирование торговой платформы для криптоактивов
Эта услуга заключается в управлении одной или несколькими многосторонними системами, которая объединяет или способствует объединению интересов нескольких третьих сторон по покупке и продаже криптоактивов - в системе и в соответствии с ее правилами - таким образом, что в результате заключается контракт, или путем обмена одного криптоактива на другой, или криптоактива на средства.
Обмен криптоактивов на фиатные средства
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи криптоактивов с клиентами за фиатные средства с использованием собственного капитала.
Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Эта услуга означает заключение с клиентами договоров купли-продажи криптоактивов на другие криптоактивы с использованием собственного капитала.
Исполнение ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи одного или нескольких криптоактивов или подписки на один или несколько криптоактивов от имени третьих лиц и включает в себя заключение договоров купли-продажи криптоактивов в момент их эмиссии.
Размещение криптоактивов
Эта услуга включает в себя маркетинг от имени или за счет оферента или стороны, связанной с оферентом, криптоактивов покупателям. Перед размещением криптоактивов CASP должен получить согласие эмитентов или любой третьей стороны, действующей от их имени.
Прием и передача ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких криптоактивов или на подписку на один или несколько криптоактивов и передачу этого ордера третьей стороне для исполнения.
Предоставление консультаций по криптоактивам
Эта услуга означает предложение, предоставление или согласие на предоставление персонализированных рекомендаций третьей стороне, или по запросу третьей стороны, или по инициативе CASP, предоставляющего консультации, относительно одной или нескольких транзакций, связанных с криптоактивами, или использования услуг, связанных с криптоактивами.
Предоставление услуг по управлению портфелями криптоактивов
Эта услуга включает в себя управление портфелями в соответствии с мандатами, предоставленными клиентами на дискреционной основе для каждого отдельного клиента, если такие портфели включают один или более криптоактивов.
Предоставление услуг по переводу криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает перевод от имени физического или юридического лица криптоактивов с одного адреса или счета распределенного реестра на другой. Такая услуга может предоставляться без открытия кошелька виртуальных валют для клиента CASP.
Преимущества получения CASP лицензии в Испании
Доступ к растущему криптовалютному рынку Испании::
- Испания - одна из ведущих криптовалютных стран с процветающей экосистемой блокчейн.
- Лицензия CASP позволяет компаниям выйти на рынок с миллионами активных пользователей криптовалют.
Надежная правовая защита от финансовых преступлений:
- Лицензированный CASP действует в рамках структурированной правовой базы, что снижает риски ответственности.
- Испанские регуляторы предоставляют рекомендации и поддержку по предотвращению мошенничества.
Стабильность и масштабируемость бизнеса в долгосрочной перспективе::
- Соответствие нормам Испании и ЕС обеспечивает долгосрочную операционную безопасность.
- CASP могут уверенно масштабироваться на международном уровне в рамках единой нормативно-правовой базы.
Привлечение институциональных и розничных клиентов::
- Институциональные инвесторы нуждаются в лицензированных и регулируемых партнерах по соображениям соответствия.
- Розничные пользователи доверяют регулируемым платформам больше, чем нелицензированным, что приводит к росту привлечения клиентов.
Паспортизация на территории всего ЕС в рамках MiCA:
- Испанские CASP могут предлагать услуги на всей территории ЕС без дополнительного лицензирования.
- Это позволяет компаниям беспрепятственно расширяться в 27 странах ЕС.
Меры защиты клиентов:
- Лицензированные CASPs должны придерживаться политики, которая защищает средства и данные клиентов.
- Это помогает предотвратить мошенничество и создать долгосрочную лояльную клиентскую базу.
Пакеты услуг
ШАГ 1
Этап регистрации компании
- Создание компании в Испании
- Предоставление юридического адреса на 1 год
- Открытие корпоративного банковского счета и перевод акционерного капитала
- Назначение и трудоустройство местного директора
- Подробная документация по структуре компании
ШАГ 2
Предлицензионный этап
- Подготовка и подача юридических и финансовых документов (неисчерпывающий перечень) в соответствии с требованиями MiCA
- Пересмотр существующих политик и процедур, если они уже есть у компании
ШАГ 3
Этап лицензирования
- Помощь в подаче заявки на получение CASP лицензии
- Ведение коммуникации с CNMV в процессе получения лицензии
Наши специалисты
Анна Воеводина
CEO, соучредитель
Пошаговое описание
-
Первичная подготовка
- Предварительная оценка проекта
- Создание плана действий
- Подготовка и подача пакета документов
-
Регистрация компании
- Выбор и проверка фирменного наименования
- Подготовка корпоративного адреса
- Открытие банковского счета для внесения уставного капитала
- Совершение нотариального акта о регистрации компании
- Регистрация в Торговом реестре
- Получение Свидетельства о регистрации из Торгового реестра, Меморандума и Устава компании
- Регистрация для целей налогообложения
-
Получение CASP лицензии
- Подготовка документов согласно MICA
- Подача заявления в орган лицензирования - CNMV
- Рассмотрение заявления на предмет его полноты (если каких-либо документов или информации не хватает, заявитель будет уведомлен об этом и ему будет предоставлен конкретный срок для предоставления необходимой дополнительной документации)
- Оценка содержания поданных документов (детальный обзор для проверки соблюдения всех регуляторных требований)
- Запрос дополнительной информации (в случае необходимости)
- Уведомление о предоставлении или отказе в выдаче CASP лицензии
- Уведомление о выдаче или отказе в Европейском управлении по ценным бумагам и рынкам (ESMA)
- Публикация в реестре ESMA
Национальное законодательство Испании
В Испании переходный период означает, что заявители, подпадающие под его действие, могут продолжать предоставлять услуги, связанные с криптовалютами, до 31 декабря 2025 года
Правовое регулирование:
Основным законодательным актом, регулирующим лицензирование CASP, является Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión (Закон 6/2023, от 17 марта 23 года, о рынках ценных бумаг и инвестиционных услугах).
Орган лицензирования:
CNMV является компетентным органом, отвечающим за надзор за криптоактивами, которые квалифицируются как финансовые инструменты и не являются токенами электронных денег и токенами, связанными с активами. CNMV также отвечает за авторизацию и надзор за CASP.
Закон 6/2023 расширил полномочия CNMV, предоставив ей право осуществлять надзор и выдавать разрешения CASP, включая биржевые платформы, кастодиальные и консультационные услуги, которые будут подчиняться тем же правилам, что и компании, предоставляющие инвестиционные услуги в соответствии с MiFID. CNMV также контролирует финансовое продвижение криптоактивов в качестве инвестиций.
Процедура, сроки, сборы:
С момента полного применения MiCA, то есть после 30 декабря 2024 года, в течение 25 рабочих дней с момента получения заявления на получение разрешения, CNMV должна оценить, вся ли необходимая информация была включена в заявление. На этом этапе, однако, CNMV не будет оценивать качество предоставленной информации. CNMV может попросить заявителя дополнить заявку, если часть или вся необходимая информация отсутствует. CNMV установит конечный срок для предоставления любой недостающей информации. После предоставления недостающей информации, CNMV будет иметь 40 рабочих дней для проведения качественной оценки заявки. В течение этого периода CNMV имеет возможность подавать дополнительные запросы на разъяснения, но только первый из этих запросов приостанавливает 40-дневный период оценки, но не более чем на 20 рабочих дней.
CNMV опубликовала “Руководство по подаче заявления на получение лицензии CASP”, в котором описаны все моменты подачи заявления на получение лицензии CASP в Испании. Руководство состоит из следующих разделов:
- Заявление на получение лицензии и общая информация
- Организационно-правовая форма и процедура регистрации CASP
- Акционеры и структура группы
- Орган управления
- Программа деятельности и план обеспечения непрерывности деятельности
- Организационная структура, механизмы и процедуры внутреннего контроля и управления рисками
- Правила поведения
- Приложения
Переходный период:
26 октября 2023 года Министерство экономики уведомило ESMA о своем намерении сократить переходный режим, чтобы он закончился в декабре 2025 года, а не 1 июля 2026 года.
Таким образом, CASP, включенные в реестр, созданный для этой цели Банком Испании, смогут продолжать предоставлять свои услуги в Испании после даты вступления в силу MiCA и до 31 декабря 2025 года или до тех пор, пока испанский надзорный орган не выдаст или не откажет в выдаче соответствующего разрешения.
Требования к получению CASP лицензии в Испании
Требования к капиталу для CASP варьируются в зависимости от того, какие услуги будет предоставлять компания - от 50 000€ до 150 000€
Требования к физическому офису
CASP должен иметь зарегистрированный офис в Испании, где он предоставляет по крайней мере часть своих услуг в сфере криптоактивов.
Требования к ключевым лицам
-
Старшие менеджеры (директора):
- Количество: MICA не определяет минимальное и максимальное количество директоров. Однако, MICA отмечает (часть 2, статья 59), что директоров должно быть по крайней мере несколько.
- Требования к резидентству: По крайней мере один директор должен быть резидентом ЕС.
- Общие требования: Директора должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- подробное резюме
- заявления о соблюдении сроков и профессиональном поведении в прошлом
-
Акционеры:
- Количество: MICA не устанавливает минимального и максимального количества акционеров.
- Требования к резидентству: Нет ограничений.
- Общие требования: Акционеры должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- схема структуры собственности
Требования к капиталу
Требования к капиталу зависят от того, какие услуги будет предоставлять компания:
Класс 1: CASP, уполномоченный предоставлять следующие услуги с криптоактивами:
- исполнение ордеров от имени клиентов
- размещение криптоактивов
- предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
- прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- предоставление консультаций по криптоактивам и/или
- управление портфелем криптоактивов
Минимальные требования к капиталу - 50 000 €.
Класс 2: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в соответствии с Классом 1 и:
- обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- обмен криптоактивов на фиатные средства и/или
- обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Минимальные требования к капиталу - 125 000 €.
Класс 3: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в рамках Класса 2 и:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Минимальные требования к капиталу - 150 000 €.
Требования к документации
Существует перечень документов, которые необходимо подать вместе с заявлением:
-
Документы, необходимые для всех CASPs:
- Устав CASP, подающего заявку
- Идентификация и подтверждение хорошей репутации, знаний, навыков, опыта и достаточной преданности делу членов руководящего органа
- Информация об акционерах или членах с квалификационными пакетами акций
- Программа деятельности с изложением видов услуг по криптоактивам, которые заявитель CASP желает предоставлять, в том числе, где и как эти услуги будут реализовываться на рынке
- Описание пруденциальных гарантий заявителя CASP (страховой полис)
- Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя CASP и механизмов внутреннего контроля
- Описание плана непрерывности деятельности заявителя CASP
- Выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма (полный пакет политик)
- Описание на техническом и нетехническом языке IT-систем и мер безопасности заявителя-кандидата на получение статуса CASP
- Описание процедур рассмотрения жалоб от клиентов, применяемых заявителем CASP
- Документы, необходимые в случае, если CASP желает предоставлять услуги в других странах:
- Перечень стран ЕС, в которых компания хочет предлагать свои услуги
- Документы, необходимые для предоставления определенных услуг (для каждой из 10 услуг нужны свои документы):
- Политика хранения и администрирования
- Описание процедуры сегрегации криптоактивов и средств клиента
- Правила работы торговой платформы и выявления злоупотреблений на рынке
- Информация об обмене криптоактивов на средства или другие криптоактивы (коммерческая политика)
- Исполнительная политика
- Информация о предоставлении консультаций или управления портфелем криптоактивов
- Информация об услугах перевода средств
Налоги в Испании
Ставка корпоративного налога в размере 25% применяется к большинству предприятий в Испании, но есть некоторые исключения
Корпоративный налог (CIT)
Общая ставка корпоративного налога в Испании составляет 25%.
Для новообразованных компаний действует пониженная ставка налога, которая распространяется на первые два года, в течение которых они получают налогооблагаемый доход. Ставка составляет 15%.
Для малых компаний с годовым доходом менее 1 млн евро действует пониженная ставка 21% на первые 50 000 € налогооблагаемой прибыли, а остальная прибыль облагается налогом по ставке 22% .
Для средних компаний с выручкой менее 10 млн € в 2025 году будет действовать ставка 24%, которая будет ежегодно снижаться на один процентный пункт и достигнет 20% в 2029 году.
Налог на прирост капитала (CGT)
Прибыль от прироста капитала для резидентов облагается налогом по прогрессивной ставке в зависимости от суммы прибыли:
- до 6 000 € - 19%
- от 6 001 € до 50 000 € - 21%
- от 50 001 € до 200 000 € - 23%
- от 200 001 € до 300 000 € - 27%
- свыше 300 000 € - 30%
Для нерезидентов действует единая ставка CGT - 19%. Таким образом, она применяется независимо от суммы дохода.
Что касается налогообложения криптовалют в отношении физических лиц - прибыль от продажи или обмена криптовалют облагается налогом на прибыль по ставкам, указанным выше. Помимо этого, криптовалютные операции, проводимые компаниями, считаются частью их обычной коммерческой деятельности. Прибыль от таких операций облагается налогом по стандартным ставкам CIT, применимым к компании.
Налог на доходы физических лиц (PIT)
В Испании используется прогрессивная система налогообложения доходов физических лиц. Все регионы (Comunidad Autónoma) Испании могут устанавливать свои собственные ставки. Ниже приведены ставки для Мадрида:
- до 12 450 € - 19%
- от 12 451 € до 20 200 € - 24%
- от 20 201 € до 35 200 € - 30%
- от 35 200 € до 60 000 € - 37%
- от 60 000 € до 300 000 € - 45%
- свыше 300 000 € - 49%
Кроме того, если криптовалютная деятельность напоминает профессиональные или коммерческие операции, доход может быть классифицирован как общий налогооблагаемый доход, облагаемый прогрессивной ставкой налога на доходы физических лиц.
Частые вопросы
-
Что такое CASP лицензия в Испании?CASP лицензия - это регуляторное разрешение, необходимое для компаний, предоставляющих услуги, связанные с криптовалютами, такие как биржи, кастодиальные услуги, консультационные услуги в Испании.
-
Кто выдает CASP лицензию в Испании?Национальная комиссия по рынку ценных бумаг (Comisión Nacional del Mercado de Valores) выдает лицензии CASP.
-
Какие услуги можно предоставлять по CASP лицензии?
Она позволяет предоставлять такие услуги, как:
- Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- Функционирование торговой платформы для криптоактивов
- Обмен криптоактивов на фиатные средства
- Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
- Выполнение ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Размещение криптоактивов
- Прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Предоставление консультаций по криптоактивам
- Предоставление услуг по управлению портфелем криптоактивов
- Предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
-
Какие ключевые требования для получения CASP лицензии в Испании?Компании должны соответствовать требованиям по физическому офису, требованиям по менеджерам и акционерам, требованиям по минимальному капиталу, требованиям по документации.
-
Обязательно ли иметь физический офис в Испании для получения CASP лицензии?Да, местный офис в Испании необходим для осуществления регуляторного надзора.
-
Существует ли минимальное требование к капиталу для получения CASP лицензии?Да, заявители должны соответствовать определенным стандартам финансовой и операционной адекватности, но точный минимальный капитал зависит от предлагаемых услуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Как происходит процесс подачи заявки на получение CASP лицензии?Процесс предусматривает подачу заявки в CNMV с подробной документацией о структуре компании, менеджменте, политике противодействия отмыванию средств, финансовых планах и т.д.
-
Сколько времени занимает получение CASP лицензии?Подготовка документов и процесс рассмотрения обычно занимает несколько месяцев, в зависимости от полноты заявки и загруженности органа.
-
Каковы налоговые обязательства для CASP в Испании?
CASP облагаются:
- CIT в размере 25%
- НДС (если применимо) для конкретных криптоуслуг
- Налог на прирост капитала на криптовалютные транзакции.
-
Могут ли CASP предоставлять трансграничные услуги в ЕС?Да, получив лицензию в соответствии с MiCA, CASP могут предоставлять услуги на всей территории ЕС без необходимости получения отдельных лицензий в других государствах-членах.
-
Почему лицензия CASP необходима в Испании?Лицензия CASP обеспечивает соответствие финансовым нормам Испании и ЕС в соответствии с Регламентом MiCA, обеспечивая правовую безопасность и защиту потребителей.
Назар Поливка
«Манимама подготовила наш проект для MiCA. И они не просто сделали документы, они помогли создать правление, настроить всю корпоративную структуру, добавив необходимые юридические лица, заключив между ними договоры, создав последовательную картину всех провайдеров и элементов, без которых наше приложение не было бы таким полным.»
Максим Кузьма
«Перед подписанием договора мы провели шесть раундов переговоров, потому что у моего клиента было много вопросов, касающихся технической инфраструктуры, создания правления и формирования уставного капитала. Мы получили очень полную картину, что позволило нам выбрать этого провайдера. Спасибо за ваши знания и терпения!»
Виктория Полякова
«При подготовке документов для MiCA Manimama консультировала нас по вопросам трудового, административного и корпоративного права. Обычно провайдеры не делают этого, жестко ограничивая перечень работ, которые они выполняют по договору. Нас как клиента привлекает именно комплексный подход, который они используют, и готовность помочь с любым возникающим на пути вопросом.»
Наши последние юридические исследования
Как получить криптовалютную лицензию в Швейцарии
Июнь / 04 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Швеции
Май / 30 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Испании
Май / 28 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словении
Май / 23 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словакии
Май / 16 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Готовы начать работать с нами? Заполните форму.
Мы – команда, которая сохраняет высокий уровень добросовестности и подход «клиент превыше всего», применяя наши навыки и знания.
Инкорпорации
Инкорпорации
Криптолицензии
Услуги токенизации
MiCA
