Регламент регулирования рынков криптоактивов (MiCA) вводит единую нормативно-правовую базу для криптоактивов в Европейском Союзе (ЕС), способствуя правовой определенности, защите инвесторов и стабильности рынка. Одним из основных требований MiCA является получение лицензии поставщика услуг по криптоактивам (CASP), которая является обязательной для компаний, предлагающих услуги по криптоактивам.
Эта лицензия обеспечивает соблюдение строгих стандартов управления, безопасности и борьбы с отмыванием денег (AML), что позволяет лицензированным провайдерам услуг криптовалют беспрепятственно работать во всех странах-членах ЕС. Независимо от того, являетесь ли вы развивающимся стартапом или уже известным поставщиком услуг, получение лицензии CASP является необходимым условием для доступа к огромному и динамичному рынку цифровых активов в ЕС.
В Финляндии компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASPs в рамках MiCA, является Управление финансового надзора (FIN-FSA). Компании, которые предоставляют или планируют предоставлять услуги по криптоактивам в Финляндии, должны соблюдать местные требования, а также положения MiCA, действующие на территории всего ЕС.
Наша команда имеет опыт работы с финским законодательством и требованиями FIN-FSA, что гарантирует, что ваши шаги по соблюдению нормативных требований будут эффективными и результативными.
Мы можем помочь вашему бизнесу соответствовать требованиям комплаенса и раскрыть потенциал крипторынка ЕС!
В Финляндии компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASPs в рамках MiCA, является Управление финансового надзора (FIN-FSA)
Ключевые цифры о CASP лицензии в Финляндии
3 месяцасредний срок получения CASP лицензии после подачи заявления |
как минимум несколькодиректоров в CASP |
до 150k €размер уставного капитала в зависимости от деятельности CASP |
до 44%ставка налога на доходы физического лица |
20%ставка корпоративного налога |
30/34%ставка налога на прирост капитала |
Юридическое заключение о CASP лицензии в Финляндии
Анна Воеводина
Manimama
|
CEO
“Получение CASP лицензии в Финляндии является обязательным для компаний, предоставляющих услуги по криптоактивам, и регулируется FIN-FSA. Заявители должны соответствовать требованиям, включая соблюдение требований по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, наличие формальной структуры управления и достаточного операционного капитала. После получения лицензии CASPs должны соблюдать обязательства по постоянной отчетности и поддерживать соответствие нормативным актам Финляндии и ЕС. CASP лицензия повышает доверие и обеспечивает доступ к рынку ЕС в рамках четкой нормативно-правовой базы”.
Виды деятельности с CASP лицензией в Финляндии
Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает хранение или управление от имени третьих лиц криптоактивами или средствами доступа к таким криптоактивам, в соответствующих случаях в виде частных криптографических ключей. Владение криптоактивами от имени клиентов должно быть отделено от владения криптоактивами CASP.
Функционирование торговой платформы для криптоактивов
Эта услуга заключается в управлении одной или несколькими многосторонними системами, которая объединяет или способствует объединению интересов нескольких третьих сторон по покупке и продаже криптоактивов - в системе и в соответствии с ее правилами - таким образом, что в результате заключается контракт, или путем обмена одного криптоактива на другой, или криптоактива на средства.
Обмен криптоактивов на фиатные средства
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи криптоактивов с клиентами за фиатные средства с использованием собственного капитала.
Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Эта услуга означает заключение с клиентами договоров купли-продажи криптоактивов на другие криптоактивы с использованием собственного капитала.
Исполнение ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи одного или нескольких криптоактивов или подписки на один или несколько криптоактивов от имени третьих лиц и включает в себя заключение договоров купли-продажи криптоактивов в момент их эмиссии.
Размещение криптоактивов
Эта услуга включает в себя маркетинг от имени или за счет оферента или стороны, связанной с оферентом, криптоактивов покупателям. Перед размещением криптоактивов CASP должен получить согласие эмитентов или любой третьей стороны, действующей от их имени.
Прием и передача ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких криптоактивов или на подписку на один или несколько криптоактивов и передачу этого ордера третьей стороне для исполнения.
Предоставление консультаций по криптоактивам
Эта услуга означает предложение, предоставление или согласие на предоставление персонализированных рекомендаций третьей стороне, или по запросу третьей стороны, или по инициативе CASP, предоставляющего консультации, относительно одной или нескольких транзакций, связанных с криптоактивами, или использования услуг, связанных с криптоактивами.
Предоставление услуг по управлению портфелями криптоактивов
Эта услуга включает в себя управление портфелями в соответствии с мандатами, предоставленными клиентами на дискреционной основе для каждого отдельного клиента, если такие портфели включают один или более криптоактивов.
Предоставление услуг по переводу криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает перевод от имени физического или юридического лица криптоактивов с одного адреса или счета распределенного реестра на другой. Такая услуга может предоставляться без открытия кошелька виртуальных валют для клиента CASP.
Преимущества получения CASP лицензии в Финляндии
Надежность и доверие:
- Работа по лицензии FIN-FSA гарантирует клиентам и партнерам легитимность бизнеса.
- Это повышает репутацию компании на мировом и европейском рынках криптоактивов.
Сильная правовая база:
- Регуляторная среда Финляндии является прозрачной и соответствует лучшим мировым практикам.
- Бизнес выигрывает от правовой определенности, снижая риски штрафов или операционных перебоев.
Привлечение инвесторов:
- Лицензированные CASPs имеют больше шансов привлечь корпоративных и частных инвесторов благодаря своему регулируемому статусу.
- Одобрение регуляторных органов свидетельствует о финансовой стабильности и операционной добропорядочности.
Соблюдение стандартов в сфере AML/CFT:
- Лицензия CASP гарантирует, что бизнес соответствует требованиям AML/CFT, уменьшая риск наказания за финансовые преступления.
- Такое соответствие способствует укреплению доверия между клиентами, регуляторами и деловыми партнерами.
Содействие расширению бизнеса:
- Лицензирование упрощает процесс открытия филиалов или дочерних компаний в других юрисдикциях.
- Это упрощает трансграничные операции благодаря взаимному признанию в пределах ЕС.
Меры защиты клиентов:
- Лицензированные CASPs должны придерживаться политики, которая защищает средства и данные клиентов.
- Это помогает предотвратить мошенничество и создать долгосрочную лояльную клиентскую базу.
Пакеты услуг
ШАГ 1
Этап регистрации компании
- Создание компании в Финляндии
- Предоставление юридического адреса на 1 год
- Открытие корпоративного банковского счета и перевод акционерного капитала
- Назначение и трудоустройство местного директора
- Подробная документация по структуре компании
ШАГ 2
Предлицензионный этап
- Подготовка и подача юридических и финансовых документов (неисчерпывающий перечень) в соответствии с требованиями MiCA
- Пересмотр существующих политик и процедур, если они уже есть у компании
ШАГ 3
Этап лицензирования
- Помощь в подаче заявки на получение CASP лицензии
- Ведение коммуникации с FIN-FSA в процессе получения лицензии
Наши специалисты
Анна Воеводина
CEO, соучредитель
Пошаговое описание
-
Первичная подготовка
- Предварительная оценка проекта
- Создание плана действий
- Подготовка и подача пакета документов
-
Регистрация компании
- Выбор и резервирование названия компании в Финском торговом реестре (FTR)
- Подготовка учредительных документов компании
- Открытие банковского счета для компании (он активируется, когда компания регистрируется в FTR)
- Регистрация компании в FTR
- Уплата регистрационного сбора
-
Получение CASP лицензии
- Подготовка документов согласно MICA
- Подача заявления в орган лицензирования - FIN-FSA
- Рассмотрение заявления на предмет его полноты (если каких-либо документов или информации не хватает, заявитель будет уведомлен об этом и ему будет предоставлен конкретный срок для предоставления необходимой дополнительной документации)
- Оценка содержания поданных документов (детальный обзор для проверки соблюдения всех регуляторных требований)
- Запрос дополнительной информации (в случае необходимости)
- Уведомление о предоставлении или отказе в выдаче CASP лицензии
- Уведомление о выдаче или отказе в Европейском управлении по ценным бумагам и рынкам (ESMA)
- Публикация в реестре ESMA
Финское национальное законодательство
В Финляндии, переходный период означает, что заявители, подпадающие под его действие, могут продолжать предоставлять услуги, связанные с предоставлением виртуальной валюты, до 30 июня 2025 года или до отказа в выдаче разрешения, в зависимости от того, что произойдет раньше
Правовое регулирование:
30 июня 2024 года в Финляндии вступил в силу Закон о поставщиках услуг по криптоактивам и рынках криптоактивов 402/2024 (CASPs Act). Положения CASPs Act, касающиеся CASPs, вступили в силу 30 декабря 2024 года. CASPs Act призван гармонизировать финское законодательство с требованиями MiCA, который устанавливает общие регуляторные стандарты для криптовалютной индустрии в ЕС.
Орган лицензирования:
FIN-FSA является органом регулирования и лицензирования. CASPs, авторизованные в Финляндии, вносятся в публичный реестр, который ведет FIN-FSA. CASPs, авторизованные в другом государстве-члене ЕС, могут предоставлять свои услуги в Финляндии на трансграничной основе. Эти авторизованные в другом государстве-члене ЕС CASP,s которые имеют право предоставлять свои услуги в Финляндии, также вносятся в публичный реестр FIN-FSA, в так называемый список нотификаций.
Процедура, сроки, сборы:
С момента полного применения MiCA, то есть после 30 декабря 2024 года, в течение 25 рабочих дней с момента получения заявления на получение разрешения, FIN-FSA должна оценить, вся ли необходимая информация была включена в заявление. На этом этапе, однако, FIN-FSA не будет оценивать качество предоставленной информации. FIN-FSA может попросить заявителя дополнить заявку, если часть или вся необходимая информация отсутствует. FIN-FSA установит конечный срок для предоставления любой недостающей информации. После предоставления недостающей информации, FIN-FSA будет иметь 40 рабочих дней для проведения качественной оценки заявки. В течение этого периода FIN-FSA имеет возможность подавать дополнительные запросы на разъяснения, но только первый из этих запросов приостанавливает 40-дневный период оценки, но не более чем на 20 рабочих дней.
Процесс подачи заявки на получение CASP в Финляндии, как правило, осуществляется на финском языке, но некоторые материалы также принимаются на английском языке (например, приложения к заявке).
За рассмотрение заявления о предоставлении разрешения взимается плата. Плата взимается как за положительное, так и за отрицательное решение. Если рассмотрение дела приостанавливается в связи с отзывом заявителем своего заявления, сбор взимается за расходы, понесенные при рассмотрении дела до момента отзыва.
Переходный период:
Компании, которые в настоящее время предоставляют услуги, связанные с виртуальными валютами, на основании регистрации, предоставленной FIN-FSA, должны также подать заявку на получение нового разрешения в соответствии с MiCA, чтобы продолжить свою деятельность. На национальном уровне предусмотрен переходный период для тех поставщиков услуг виртуальной валюты, зарегистрированных FIN-FSA, которые:
- фактически предоставляли услуги, связанные с виртуальной валютой, на момент вступления в силу CASPs Act (30 июня 2024 года) или
- получили регистрацию как провайдер виртуальной валюты от FIN-FSA не более чем за 6 месяцев до вступления в силу CASPs Act (30 июня 2024 года)
Переходный период означает, что заявители, подпадающие под его действие, могут продолжать предоставлять услуги, связанные с предоставлением виртуальной валюты, до 30 июня 2025 года или до отказа в выдаче разрешения, в зависимости от того, что произойдет раньше.
Требования к получению CASP лицензии в Финляндии
Требования к капиталу для CASP варьируются в зависимости от того, какие услуги будет предоставлять компания - от 50 000 € до 150 000 €
Требования к физическому офису
CASP должен иметь зарегистрированный офис в Финляндии, где он предоставляет по крайней мере часть своих услуг в сфере криптоактивов.
Требования к ключевым лицам
-
Старшие менеджеры (директора):
- Количество: MICA не определяет минимальное и максимальное количество директоров. Однако, MICA отмечает (часть 2, статья 59), что директоров должно быть по крайней мере несколько.
- Требования к резидентству: По крайней мере один директор должен быть резидентом ЕС.
- Общие требования: Директора должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- подробное резюме
- заявления о соблюдении сроков и профессиональном поведении в прошлом
-
Акционеры:
- Количество: MICA не устанавливает минимального и максимального количества акционеров.
- Требования к резидентству: Нет ограничений.
- Общие требования: Акционеры должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- схема структуры собственности
Требования к капиталу
Требования к капиталу зависят от того, какие услуги будет предоставлять компания:
Класс 1: CASP, уполномоченный предоставлять следующие услуги с криптоактивами:
- исполнение ордеров от имени клиентов
- размещение криптоактивов
- предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
- прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- предоставление консультаций по криптоактивам и/или
- управление портфелем криптоактивов
Минимальные требования к капиталу - 50 000 €.
Класс 2: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в соответствии с Классом 1 и:
- обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- обмен криптоактивов на фиатные средства и/или
- обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Минимальные требования к капиталу - 125 000 €.
Класс 3: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в рамках Класса 2 и:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Минимальные требования к капиталу - 150 000 €.
Требования к документации
Существует перечень документов, которые необходимо подать вместе с заявлением:
-
Документы, необходимые для всех CASPs:
- Устав CASP, подающего заявку
- Идентификация и подтверждение хорошей репутации, знаний, навыков, опыта и достаточной преданности делу членов руководящего органа
- Информация об акционерах или членах с квалификационными пакетами акций
- Программа деятельности с изложением видов услуг по криптоактивам, которые заявитель CASP желает предоставлять, в том числе, где и как эти услуги будут реализовываться на рынке
- Описание пруденциальных гарантий заявителя CASP (страховой полис)
- Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя CASP и механизмов внутреннего контроля
- Описание плана непрерывности деятельности заявителя CASP
- Выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма (полный пакет политик)
- Описание на техническом и нетехническом языке IT-систем и мер безопасности заявителя-кандидата на получение статуса CASP
- Описание процедур рассмотрения жалоб от клиентов, применяемых заявителем CASP
- Документы, необходимые в случае, если CASP желает предоставлять услуги в других странах:
- Перечень стран ЕС, в которых компания хочет предлагать свои услуги
- Документы, необходимые для предоставления определенных услуг (для каждой из 10 услуг нужны свои документы):
- Политика хранения и администрирования
- Описание процедуры сегрегации криптоактивов и средств клиента
- Правила работы торговой платформы и выявления злоупотреблений на рынке
- Информация об обмене криптоактивов на средства или другие криптоактивы (коммерческая политика)
- Исполнительная политика
- Информация о предоставлении консультаций или управления портфелем криптоактивов
- Информация об услугах перевода средств
Налоги в Финляндии
Ставка CIT в размере 20% применяется к прибыли обществ с ограниченной ответственностью, кооперативов и других юридических лиц
Корпоративный налог (CIT)
Ставка CIT в размере 20% применяется к прибыли обществ с ограниченной ответственностью (ООО), кооперативов и других юридических лиц. Юридические лица рассматриваются как самостоятельные налогоплательщики: прибыль, которую они получают, подлежит обложению налогом на прибыль и рассматривается как корпоративный доход, подлежащий налогообложению самого ООО или кооператива.
Прибыль, подлежащая обложению налогом на прибыль, рассчитывается по источнику дохода. Существует два источника: источник дохода от предпринимательской деятельности и источник дохода от сельскохозяйственной деятельности.
В течение налогового года компания или кооператив должны отправлять авансовые платежи, чтобы сформировать авансовый баланс для уплаты налога на прибыль за этот год. Размер авансовых платежей базируется на последних результатах оценки. Обычно это означает декларацию по налогу на прибыль компании или кооператива за предыдущий год.
Налог на прирост капитала (CGT)
Доход от капитала - это доход, полученный от владения имуществом, например, доход от аренды, доход от продажи актива, дивиденды, определенные виды процентов, доходы от договора страхования жизни, доля прибыли инвестиционного фонда. То есть доход, полученный от инвестиций, которые налогоплательщик осуществил, облагается налогом как доход от капитала.
Сумма налога зависит от операций и от того, сколько вы зарабатываете. За прирост капитала вы заплатите:
- 30% на прибыль от криптовалют от 1 000 € до 30 000 €
- 34% на прибыль от криптовалюты свыше 30 000 € на прибыль от криптовалют
Налог на доходы физических лиц (PIT)
PIT в Финляндии является прогрессивным, то есть ставка налога увеличивается с ростом дохода. Ставки PIT в Финляндии на 2025 год выглядят следующим образом:
1) Государственный налог на прибыль 2025:
- 12,64% для дохода от 0 € до 21 200 €
- 19% для доходов от 21 200 € до 31 500 € для доходов от 21 200 € до 31 500 €
- 30,25% для доходов от 31 500 € до 52 100 € для доходов от 31 500 € до 52 100 €
- 34% для дохода от 52 100 € до 88 200 €
- 41,75% для дохода от 88 200 € до 150 000 € для доходов от 88 200 € до 150 000 €
- 44,25% для доходов свыше 150 000 €
2) Ставки налога на прибыль муниципалитетов варьируются от 5,3% до 19,7%.
3) Ставка муниципального подоходного налога для нерезидентов (налогоплательщиков, постоянно проживающих за рубежом) - 7,5%.
Частые вопросы
-
Что такое CASP лицензия в Финляндии?CASP лицензия позволяет компаниям легально предлагать услуги криптоактивов в Финляндии.
-
Кто выдает CASP лицензию в Финляндии?CASP лицензии выдает FIN-FSA.
-
Какие услуги можно предоставлять по CASP лицензии?
Она позволяет предоставлять такие услуги, как:
- Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- Функционирование торговой платформы для криптоактивов
- Обмен криптоактивов на фиатные средства
- Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
- Выполнение ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Размещение криптоактивов
- Прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Предоставление консультаций по криптоактивам
- Предоставление услуг по управлению портфелем криптоактивов
- Предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
-
Какие ключевые требования для получения CASP лицензии в Финляндии?Компании должны соответствовать требованиям по физическому офису, требованиям по менеджерам и акционерам, требованиям по минимальному капиталу, требованиям по документации.
-
Обязательно ли иметь физический офис в Финляндии для получения CASP лицензии?Да, местный офис в Финляндии необходим для осуществления регуляторного надзора.
-
Существует ли минимальное требование к капиталу для получения CASP лицензии?Да, заявители должны соответствовать определенным стандартам финансовой и операционной адекватности, но точный минимальный капитал зависит от предлагаемых услуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Как происходит процесс подачи заявки на получение CASP лицензии?Процесс предусматривает подачу заявки в FIN-FSA с подробной документацией о структуре компании, менеджменте, политике противодействия отмыванию средств, финансовых планах и т.д.
-
Сколько времени занимает получение CASP лицензии?Подготовка документов и процесс рассмотрения обычно занимает несколько месяцев, в зависимости от полноты заявки и загруженности органа.
-
Какие сборы связаны с получением и поддержанием CASP лицензии?Плата за подачу заявки и ежегодный надзор, которая зависит от объема предоставляемых услуг и варьируется в зависимости от объема предоставляемых услуг.
-
Какова роль менеджмента в выполнении требований CASP лицензии?Руководство должно продемонстрировать соответствующий опыт, добропорядочность и способность управлять рисками, связанными с криптоактивами.
-
Может ли физическое лицо подать заявку на получение CASP лицензии, или это касается только компаний?CASP лицензия обычно выдается юридическим лицам, а не физическим лицам.
Назар Поливка
«Манимама подготовила наш проект для MiCA. И они не просто сделали документы, они помогли создать правление, настроить всю корпоративную структуру, добавив необходимые юридические лица, заключив между ними договоры, создав последовательную картину всех провайдеров и элементов, без которых наше приложение не было бы таким полным.»
Максим Кузьма
«Перед подписанием договора мы провели шесть раундов переговоров, потому что у моего клиента было много вопросов, касающихся технической инфраструктуры, создания правления и формирования уставного капитала. Мы получили очень полную картину, что позволило нам выбрать этого провайдера. Спасибо за ваши знания и терпения!»
Виктория Полякова
«При подготовке документов для MiCA Manimama консультировала нас по вопросам трудового, административного и корпоративного права. Обычно провайдеры не делают этого, жестко ограничивая перечень работ, которые они выполняют по договору. Нас как клиента привлекает именно комплексный подход, который они используют, и готовность помочь с любым возникающим на пути вопросом.»
Наши последние юридические исследования
Как получить криптовалютную лицензию в Швейцарии
Июнь / 04 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Швеции
Май / 30 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Испании
Май / 28 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словении
Май / 23 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словакии
Май / 16 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Готовы начать работать с нами? Заполните форму.
Мы – команда, которая сохраняет высокий уровень добросовестности и подход «клиент превыше всего», применяя наши навыки и знания.
Инкорпорации
Инкорпорации
Криптолицензии
Услуги токенизации
MiCA
