Регламент регулирования рынков криптоактивов (MiCA) вводит единую нормативно-правовую базу для криптоактивов в Европейском Союзе (ЕС), способствуя правовой определенности, защите инвесторов и стабильности рынка. Одним из основных требований MiCA является получение лицензии поставщика услуг по криптоактивам (CASP), которая является обязательной для компаний, предлагающих услуги по криптоактивам.
Эта лицензия обеспечивает соблюдение строгих стандартов управления, безопасности и борьбы с отмыванием денег (AML), что позволяет лицензированным провайдерам услуг криптовалют беспрепятственно работать во всех странах-членах ЕС. Независимо от того, являетесь ли вы развивающимся стартапом или уже известным поставщиком услуг, получение лицензии CASP является необходимым условием для доступа к огромному и динамичному рынку цифровых активов в ЕС.
Мальтийское управление финансовых услуг (MFSA) является компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASP в рамках MiCA. Компании, которые предоставляют или планируют предоставлять услуги по криптоактивам на Мальте, должны соблюдать местные требования, а также положения MiCA, действующие на территории всего ЕС.
Наша команда имеет опыт работы с мальтийским законодательством, что гарантирует, что ваши шаги по соблюдению нормативных требований будут эффективными и результативными.
Мы можем помочь вашему бизнесу соответствовать требованиям комплаенса и раскрыть потенциал крипторынка ЕС!
На Мальте компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASPs в рамках MiCA, является Мальтийское управление финансовых услуг (MFSA)
Ключевые цифры о CASP лицензии на Мальте
3 месяцасредний срок получения CASP лицензии после подачи заявления |
до 150k €размер уставного капитала в зависимости от деятельности CASP |
как минимум несколькодиректоров в CASP |
35%ставка корпоративного налога |
до 35%ставка налога на доходы физического лица |
35%ставка налога на прирост капитала |
Юридическое заключение о CASP лицензии на Мальте
Анна Воеводина
Manimama
|
CEO
“Получение CASP лицензии на Мальте является обязательным для компаний, предоставляющих услуги по криптоактивам. Заявители должны соответствовать требованиям, включая соблюдение требований по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, наличие формальной структуры управления и достаточного операционного капитала. После получения лицензии CASPs должны соблюдать обязательства по постоянной отчетности и поддерживать соответствие нормативным актам Мальты и ЕС. Не раздумывая, обращайтесь в Manimama Law Firm, если хотите пройти процесс получения лицензии быстро и легко”.
Виды деятельности с CASP лицензией на Мальте
Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает хранение или управление от имени третьих лиц криптоактивами или средствами доступа к таким криптоактивам, в соответствующих случаях в виде частных криптографических ключей. Владение криптоактивами от имени клиентов должно быть отделено от владения криптоактивами CASP.
Функционирование торговой платформы для криптоактивов
Эта услуга заключается в управлении одной или несколькими многосторонними системами, которая объединяет или способствует объединению интересов нескольких третьих сторон по покупке и продаже криптоактивов - в системе и в соответствии с ее правилами - таким образом, что в результате заключается контракт, или путем обмена одного криптоактива на другой, или криптоактива на средства.
Обмен криптоактивов на фиатные средства
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи криптоактивов с клиентами за фиатные средства с использованием собственного капитала.
Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Эта услуга означает заключение с клиентами договоров купли-продажи криптоактивов на другие криптоактивы с использованием собственного капитала.
Исполнение ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи одного или нескольких криптоактивов или подписки на один или несколько криптоактивов от имени третьих лиц и включает в себя заключение договоров купли-продажи криптоактивов в момент их эмиссии.
Размещение криптоактивов
Эта услуга включает в себя маркетинг от имени или за счет оферента или стороны, связанной с оферентом, криптоактивов покупателям. Перед размещением криптоактивов CASP должен получить согласие эмитентов или любой третьей стороны, действующей от их имени.
Прием и передача ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких криптоактивов или на подписку на один или несколько криптоактивов и передачу этого ордера третьей стороне для исполнения.
Предоставление консультаций по криптоактивам
Эта услуга означает предложение, предоставление или согласие на предоставление персонализированных рекомендаций третьей стороне, или по запросу третьей стороны, или по инициативе CASP, предоставляющего консультации, относительно одной или нескольких транзакций, связанных с криптоактивами, или использования услуг, связанных с криптоактивами.
Предоставление услуг по управлению портфелями криптоактивов
Эта услуга включает в себя управление портфелями в соответствии с мандатами, предоставленными клиентами на дискреционной основе для каждого отдельного клиента, если такие портфели включают один или более криптоактивов.
Предоставление услуг по переводу криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает перевод от имени физического или юридического лица криптоактивов с одного адреса или счета распределенного реестра на другой. Такая услуга может предоставляться без открытия кошелька виртуальных валют для клиента CASP.
Преимущества получения CASP лицензии на Мальте
Репутация «острова блокчейн»:
- Мальта признана на мировом уровне как «Блокчейн-остров», что повышает доверие к бизнесам, получающим лицензию CASP
- Деятельность в юрисдикции с сильной репутацией в области блокчейн и крипторегулирования привлекают международных клиентов и партнеров
Поддерживающая регуляторная среда:
- MFSA доступна и настроена на сотрудничество, поддерживая бизнес на протяжении всего процесса лицензирования
- Постоянное консультирование гарантирует, что компании остаются в соответствии с регуляциями по мере их изменения
Укрепление имиджа бренда:
- Центральное расположение Мальты в Средиземноморье предоставляет легкий доступ к европейским, африканским и ближневосточным рынкам
- Это географическое преимущество поддерживает глобальное расширение и развитие бизнеса
Благоприятное геополитическое расположение:
- Институциональные инвесторы нуждаются в лицензированных и регулируемых партнерах по соображениям соответствия нормативным требованиям
- Розничные пользователи доверяют регулируемым платформам больше, чем нелицензированным, что приводит к росту привлечения клиентов
Паспортизация в рамках ЕС в соответствии с MiCA:
- CASP могут предлагать услуги на территории ЕС без дополнительного лицензирования/li>
- Это позволяет компаниям беспрепятственно расширяться в 27 странах ЕС
Экосистема, дружелюбная к блокчейну:
- Мальта имеет процветающую экосистему блокчейн и финтех, предоставляя возможности для сотрудничества и нетворкинга
- Регулярные отраслевые мероприятия, встречи и конференции обеспечивают непрерывное взаимодействие с другими профессионалами и инноваторами
Пакеты услуг
ШАГ 1
Этап регистрации компании
- Создание компании на Мальте
- Предоставление юридического адреса на 1 год
- Открытие корпоративного банковского счета и перевод акционерного капитала
- Назначение и трудоустройство местного директора
- Подробная документация по структуре компании
ШАГ 2
Предлицензионный этап
- Подготовка и подача юридических и финансовых документов (неисчерпывающий перечень) в соответствии с требованиями MiCA
- Пересмотр существующих политик и процедур, если они уже есть у компании
ШАГ 3
Этап лицензирования
- Помощь в подаче заявки на получение CASP лицензии
- Ведение коммуникации с MFSA в процессе получения лицензии
Наши специалисты
Анна Воеводина
CEO, соучредитель
Пошаговое описание
-
Первичная подготовка
- Предварительная оценка проекта
- Создание плана действий
- Подготовка и подача пакета документов
-
Регистрация компании
- Проверка и резервирование названия компании в Регистре компаний (Мальтийский бизнес-реестр)
- Содействие в нотариальном процессе официальной регистрации компании
- Открытие банковского счета и внесение уставного капитала
- Внесение данных о компании в Мальтийский бизнес-реестр
- Получение свидетельства о регистрации в Мальтийском бизнес-реестре, меморандума и устава компании
- Регистрация для целей налогообложения и социального обеспечения
-
Получение CASP лицензии
- Подготовка документов согласно MICA
- Подача заявления в орган лицензирования - MFSA
- Рассмотрение заявления на предмет его полноты (если каких-либо документов или информации не хватает, заявитель будет уведомлен об этом и ему будет предоставлен конкретный срок для предоставления необходимой дополнительной документации)
- Оценка содержания поданных документов (детальный обзор для проверки соблюдения всех регуляторных требований)
- Запрос дополнительной информации (в случае необходимости)
- Уведомление о предоставлении или отказе в выдаче CASP лицензии
- Уведомление о выдаче или отказе в Европейском управлении по ценным бумагам и рынкам (ESMA)
- Публикация в реестре ESMA
Национальное законодательство Мальты
На Мальте переходный период означает, что заявители могут продолжать оказывать услуги, связанные с предоставлением услуг криптоактивов, до 1 июля 2026 года
Правовое регулирование:
На Мальте основным юридическим документом для внедрения MiCA является Закон о рынках криптоактивов, 2024 (Глава 647, Законы Мальты). Этот закон охватывает различные аспекты рынков криптоактивов, включая выпуск, предложение и предоставление услуг, связанных с криптоактивами.
Также существует Положение о рынках криптоактивов (Сборы), 2024, который описывает структуру сборов, связанных с этим Законом.
Орган лицензирования:
MFSA наделено полномочиями регулировать субъекты и деятельность, связанную с криптоактивами. Это включает обеспечение того, чтобы компании, предлагающие услуги с криптоактивами, соответствовали всем необходимым юридическим требованиям.
Через лицензирование, постоянный надзор, защиту потребителей и меры по обеспечению целостности рынка, MFSA гарантирует, что CASP действуют в соответствии с местными законами и более широкими регламентами ЕС.
Процедура, сроки, сборы:
С момента полного применения MiCA, то есть после 30 декабря 2024 года, в течение 25 рабочих дней с момента получения заявления на получение разрешения, ATVP должна оценить, вся ли необходимая информация была включена в заявление. На этом этапе, однако, ATVP не будет оценивать качество предоставленной информации. ATVP может попросить заявителя дополнить заявку, если часть или вся необходимая информация отсутствует. ATVP установит конечный срок для предоставления любой недостающей информации. После предоставления недостающей информации, ATVP будет иметь 40 рабочих дней для проведения качественной оценки заявки. В течение этого периода ATVP имеет возможность подавать дополнительные запросы на разъяснения, но только первый из этих запросов приостанавливает 40-дневный период оценки, но не более чем на 20 рабочих дней.
Если компания подает заявку на роль CASP, при подаче такой заявки она должна уплатить MFSA следующие сборы за заявку:
- для предоставления любой 1 или более услуги класса 1 криптоактивов - 10 000 €
- для предоставления любой 1 или более услуги класса 2 криптоактивов - 20 000 €
- для предоставления услуги класса 3 криптоактивов - 25 000 €
(если компания намерена предоставлять услуги криптоактивов, относящиеся к различным классам, то применяется только наибольший сбор за заявку, относящийся к этим услугам).
Если поставщик услуг VFA подает заявку на роль CASP в период с 30 декабря 2024 года по 1 июля 2026 года, при подаче такой заявки он должен уплатить MFSA следующие сборы за заявку:
- для предоставления любой 1 или более услуги класса 1 криптоактивов - 5 000 €
- для предоставления любой 1 или более услуги класса 2 криптоактивов - 10 000 €
- для предоставления услуги класса 3 криптоактивов - 12 500 €
(если такой поставщик услуг VFA намерен предоставлять услуги криптоактивов, относящиеся к различным классам, то применяется только наибольший сбор за заявку для этих услуг).
Компания, которая получила разрешение действовать как CASP, должна уплатить MFSA ежегодный надзорный сбор, который составит сумму следующих платежей:
- если юридическое лицо имеет разрешение на предоставление:
- любой 1 или более услуги класса 1 криптоактивов - 10 000 €
- любой 1 или более услуги класса 2 криптоактивов - 25 000 €
- услуги класса 3 криптоактивов - 50 000 €
(если такое юридическое лицо имеет разрешение на предоставление услуг криптоактивов, относящихся к различным классам, на дату, когда должен быть уплачен ежегодный надзорный сбор, применяется только наибольшая сумма для этих услуг).
- 2 000 € - за каждую услугу, которую такое юридическое лицо имеет разрешение предоставлять на дату, когда должен быть уплачен ежегодный надзорный сбор в соответствии с пунктом (7) статьи 6 Положения о рынках криптоактивов (Сборы)
- 0,05% от объема транзакций такого лица, до максимума 250 000 €
Переходный период:
CASP могут продолжать предоставлять или представлять себя как предоставляющие услуги виртуальных финансовых активов, на которые у них есть лицензия в соответствии с Законом о виртуальных финансовых активах (VFA Act) и изданными правилами, до 1 июля 2026 года или до того момента, как им будет выдано или отказано в авторизации в соответствии с статьей 63 MiCA, в зависимости от того, что наступит раньше.
Субъекты, получившие лицензию по VFA Act до 30 декабря 2024 года, могут подать заявку на лицензию через упрощенную процедуру подачи. Обратите внимание на Приложение I к «Циркуляру для индустрии по процессу авторизации для заявителей MiCA» для полного списка документов, которые должны сопровождать любую заявку по Закону MiCA.
Требования к получению CASP лицензии на Мальте
Требования к капиталу для CASP варьируются в зависимости от того, какие услуги будет предоставлять компания - от 50 000€ до 150 000€
Требования к физическому офису
CASP должен иметь зарегистрированный офис на Мальте, где он предоставляет по крайней мере часть своих услуг в сфере криптоактивов.
Требования к ключевым лицам
-
Старшие менеджеры (директора):
- Количество: MICA не определяет минимальное и максимальное количество директоров. Однако, MICA отмечает (часть 2, статья 59), что директоров должно быть по крайней мере несколько.
- Требования к резидентству: По крайней мере один директор должен быть резидентом ЕС.
- Общие требования: Директора должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- подробное резюме
- заявления о соблюдении сроков и профессиональном поведении в прошлом
-
Акционеры:
- Количество: MICA не устанавливает минимального и максимального количества акционеров.
- Требования к резидентству: Нет ограничений.
- Общие требования: Акционеры должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- схема структуры собственности
Требования к капиталу
Требования к капиталу зависят от того, какие услуги будет предоставлять компания:
Класс 1: CASP, уполномоченный предоставлять следующие услуги с криптоактивами:
- исполнение ордеров от имени клиентов
- размещение криптоактивов
- предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
- прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- предоставление консультаций по криптоактивам и/или
- управление портфелем криптоактивов
Минимальные требования к капиталу - 50 000 €.
Класс 2: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в соответствии с Классом 1 и:
- обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- обмен криптоактивов на фиатные средства и/или
- обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Минимальные требования к капиталу - 125 000 €.
Класс 3: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в рамках Класса 2 и:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Минимальные требования к капиталу - 150 000 €.
Требования к документации
Существует перечень документов, которые необходимо подать вместе с заявлением:
-
Документы, необходимые для всех CASPs:
- Устав CASP, подающего заявку
- Идентификация и подтверждение хорошей репутации, знаний, навыков, опыта и достаточной преданности делу членов руководящего органа
- Информация об акционерах или членах с квалификационными пакетами акций
- Программа деятельности с изложением видов услуг по криптоактивам, которые заявитель CASP желает предоставлять, в том числе, где и как эти услуги будут реализовываться на рынке
- Описание пруденциальных гарантий заявителя CASP (страховой полис)
- Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя CASP и механизмов внутреннего контроля
- Описание плана непрерывности деятельности заявителя CASP
- Выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма (полный пакет политик)
- Описание на техническом и нетехническом языке IT-систем и мер безопасности заявителя-кандидата на получение статуса CASP
- Описание процедур рассмотрения жалоб от клиентов, применяемых заявителем CASP
- Документы, необходимые в случае, если CASP желает предоставлять услуги в других странах:
- Перечень стран ЕС, в которых компания хочет предлагать свои услуги
- Документы, необходимые для предоставления определенных услуг (для каждой из 10 услуг нужны свои документы):
- Политика хранения и администрирования
- Описание процедуры сегрегации криптоактивов и средств клиента
- Правила работы торговой платформы и выявления злоупотреблений на рынке
- Информация об обмене криптоактивов на средства или другие криптоактивы (коммерческая политика)
- Исполнительная политика
- Информация о предоставлении консультаций или управления портфелем криптоактивов
- Информация об услугах перевода средств
Налоги на Мальте
Ставка корпоративного налога в размере 35% применяется к большинству компаний
Корпоративний податок (CIT)
Стандартная ставка корпоративного налога составляет 35%, но эффективная налоговая ставка для иностранных компаний может быть значительно ниже благодаря механизму возврата, который позволяет акционерам требовать возврат до 6/7 налога, уплаченного на дивиденды, полученные от компании.
Эффективная налоговая ставка после возврата может составлять 5%, что делает Мальту очень привлекательным местом для международного бизнеса.
Компании, занимающиеся криптовалютами или вовлеченные в блокчейн-технологии, облагаются налогом в рамках стандартной системы корпоративного налога.
Налог на прирост капитала (CGT)
Прирост капитала на Мальте обычно облагается налогом на прирост капитала по ставке 35%. Однако существуют значительные исключения и льготы, особенно для резидентов и компаний, занимающихся владением или торговлей определенными активами.
Когда физическое лицо продает или обменивает криптовалюту, любой полученный прирост капитала облагается стандартным налогом на прирост капитала. Однако если криптовалюта удерживалась более 12 месяцев, прирост капитала может облагаться налогом по сниженной ставке 5%.
Налог на доходы физических лиц (PIT)
Мальта применяет прогрессивную шкалу налогообложения для физических лиц, с различными ставками в зависимости от уровней дохода. Налоговые ставки (для одиноких) структурированы следующим образом:
- 0 € до 12 000 € - 0%
- 12 001 € до 16 000 € - 15%
- 16 001 € до 60 000 € - 25%
- 60 001 € и более - 35%
Мальта имеет систему налогообложения, основанную на месте проживания, что означает, что физические лица, являющиеся резидентами Мальты, но не имеющие постоянного местожительства в стране, облагаются налогом только на доходы, полученные на Мальте, и иностранные доходы, переведенные на Мальту.
Физические лица, получающие криптовалюту в качестве оплаты за товары или услуги, облагаются налогом по рыночной стоимости криптовалюты на момент получения. Это рассматривается как доход и подлежит налогообложению по ставкам PIT.
Частые вопросы
-
Что такое CASP лицензия на Мальте?CASP лицензия - это регуляторное разрешение, необходимое для компаний, предоставляющих в Словении услуги, связанные с криптовалютами, такие как биржи, кастодиальные услуги, консультационные услуги и т.д. на Мальте.
-
Кто выдает CASP лицензию на Мальте?MFSA является ответственным органом за выдачу лицензий CASP.
-
Какие услуги можно предоставлять по CASP лицензии?
Она позволяет предоставлять такие услуги, как:
- Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- Функционирование торговой платформы для криптоактивов
- Обмен криптоактивов на фиатные средства
- Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
- Выполнение ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Размещение криптоактивов
- Прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- Предоставление консультаций по криптоактивам
- Предоставление услуг по управлению портфелем криптоактивов
- Предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
-
Какие ключевые требования для получения CASP лицензии на Мальте?Компании должны соответствовать требованиям по физическому офису, требованиям по менеджерам и акционерам, требованиям по минимальному капиталу, требованиям по документации.
-
Обязательно ли иметь физический офис на Мальте для получения CASP лицензии?Да, местный офис на Мальте необходим для осуществления регуляторного надзора.
-
Существует ли минимальное требование к капиталу для получения CASP лицензии?Да, заявители должны соответствовать определенным стандартам финансовой и операционной адекватности, но точный минимальный капитал зависит от предлагаемых услуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Как происходит процесс подачи заявки на получение CASP лицензии?Процесс предусматривает подачу заявки в MFSA с подробной документацией о структуре компании, менеджменте, политике противодействия отмыванию средств, финансовых планах и т.д.
-
Сколько времени занимает получение лицензии CASP?Подготовка документов и процесс рассмотрения обычно занимают несколько месяцев, в зависимости от полноты заявки и загруженности органа.
-
Могут ли CASP предоставлять трансграничные услуги в ЕС?Да, получив лицензию в соответствии с MiCA, CASP могут предоставлять услуги на всей территории ЕС без необходимости получения отдельных лицензий в других государствах-членах.
-
Почему лицензия CASP необходима на Мальте?Лицензия CASP обеспечивает соответствие мальтийским и европейским финансовым нормам в соответствии с Регламентом MiCA, обеспечивая правовую безопасность и защиту потребителей.
Назар Поливка
«Манимама подготовила наш проект для MiCA. И они не просто сделали документы, они помогли создать правление, настроить всю корпоративную структуру, добавив необходимые юридические лица, заключив между ними договоры, создав последовательную картину всех провайдеров и элементов, без которых наше приложение не было бы таким полным.»
Максим Кузьма
«Перед подписанием договора мы провели шесть раундов переговоров, потому что у моего клиента было много вопросов, касающихся технической инфраструктуры, создания правления и формирования уставного капитала. Мы получили очень полную картину, что позволило нам выбрать этого провайдера. Спасибо за ваши знания и терпения!»
Виктория Полякова
«При подготовке документов для MiCA Manimama консультировала нас по вопросам трудового, административного и корпоративного права. Обычно провайдеры не делают этого, жестко ограничивая перечень работ, которые они выполняют по договору. Нас как клиента привлекает именно комплексный подход, который они используют, и готовность помочь с любым возникающим на пути вопросом.»
Наши последние юридические исследования
Как получить криптовалютную лицензию в Швейцарии
Июнь / 04 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Швеции
Май / 30 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Испании
Май / 28 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словении
Май / 23 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Как получить криптовалютную лицензию в Словакии
Май / 16 / 2024
|
15 м. читать
К новости
Готовы начать работать с нами? Заполните форму.
Мы – команда, которая сохраняет высокий уровень добросовестности и подход «клиент превыше всего», применяя наши навыки и знания.
Инкорпорации
Инкорпорации
Криптолицензии
Услуги токенизации
MiCA
