Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.
Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Нидерландах.
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц — с 36,93% до 49,5%
- Налог на доходы юридических лиц — 19% с первых 200 000 € налогооблагаемого дохода, 25,8% с суммы, превышающей этот порог
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- Anti-Money Laundering and Anti-Terrorist Financing Act
- Implementation Act amending the fourth anti-money laundering directive (Dutch-only) (link 1; link 2; link 3)
- Economic Offences Act
- AMLD5
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
Следующие поставщики крипто услуг регулируются в Нидерландах в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма:
- Физические лица или юридические лица, предоставляющие профессиональные или коммерческие услуги по обмену между виртуальной валютой и фиатной валютой.
- Физические лица или юридические лица, предоставляющие профессиональные или коммерческие кастодиальные кошельки.
Кто является регулятором VASP?
- De Nederlandsche Bank
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
Для регистрации компания должна предоставить следующую информацию DNB:
- Общая информация о компании, включая устав (на нидерландском языке) и выписку из Государственной торговой палаты (KVK).
- Иностранные компании должны приложить заверенную копию нотариального акта, содержащего устав компании, а также предоставить выписку из Бизнес-реестра страны регистрации. Эти документы должны быть на английском языке.
- План компании, содержащий стратегию, обзор деятельности и SWOT-анализ.
- Состав совета директоров, включая организационную и контрольную структуру.
- Определение вектора бизнес-операций и управления.
- Описание бизнес-операций.
- Файл для каждого члена совета директоров, демонстрирующий их квалификацию и надлежащее поведение.
По ссылке вы можете ознакомиться с регистрационными формами.
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
Компании, не зарегистрированные в DNB, не имеют права осуществлять деятельность в качестве поставщика крипто услуг в соответствии с разделом 23c(3) Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme – Wwft).
Невозможность соответствовать требованию регистрации рассматривается как экономическое правонарушение в соответствии с Законом об экономических правонарушениях (Wet op de economische delicten), которое DNB может передать в орган прокуратуры.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
Штраф от 5 000 000 € до 10 000 000 €, предусмотренный ст. 31 Wwft.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
