Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.
Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Дании.
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц — от 8% до 56.5%
- Налог на доходы юридических лиц — 22%
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- Bekendtgørelse af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven) (Закон о ПОД)
- The FSA’s Guide to the Act on Measures to Prevent Money Laundering and Financing of Terrorism
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
Согласно § 1 (1) (пункты 22-26) Закона о ПОД:
- Провайдеры услуг по обмену виртуальных валют на фиатные валюты.
- Провайдер виртуальных кошельков — субъект, предоставляющий услуги по защите частных криптографических ключей от имени своих клиентов с целью накопления, хранения и перевода виртуальных валют.
- Провайдеры обмена между одним или несколькими видами виртуальных валют.
- Провайдеры переводов виртуальной валюты.
- Эмитенты виртуальной валюты.
Кто является регулятором VASP?
- Financial Supervisory Authority («FSA«)
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
В Дании не существует специальной лицензии для VASP. Однако лица, которые в коммерческих целях намерены заниматься одним или несколькими видами деятельности, перечисленными в § 1 (1) (22-26) Закона о ПОД, должны зарегистрироваться в FSA (это следует из § 48(2) Закона о ПОД). Регистрация является обязательной для того, чтобы компания могла осуществлять указанную деятельность. Регистрация компании необходима только в том случае, если она хочет предлагать один или несколько видов деятельности, перечисленных выше, в рамках своего бизнеса, и если компания еще не находится под надзором FSA в соответствии с другими законодательными актами.
Регистрация необходима только в том случае, если деятельность ведется на коммерческой основе. Регистрация должна быть произведена, даже если деятельность не является основным видом деятельности компании. Если речь идет просто об отдельных коммерческих действиях, которые имеют естественную связь с основной деятельностью компании, компания не должна быть зарегистрирована.
Члены руководства компании, а также бенефициарные владельцы должны в связи с регистрацией пройти оценку на предмет благонадежности, прежде чем компания или лицо будут зарегистрированы в FSA. Для такой оценки лицо или компания должны предоставить сведения о судимости. Судимости не должны быть старше 6 месяцев.
Регистрационная форма находится здесь или электронная форма доступна по ссылке. Необходимо предоставить:
- Данные о компании.
- Персональные данные, такие как CPR, номер, адрес и т. д. (в случае новой регистрации или изменения обстоятельств в отношении лиц).
- Если у лица (лиц) нет датского номера CPR, необходимо приложить копию паспорта.
- Сведения о судимости.
- Для получения такой информации, как CPR, номер, адрес и т. д. должно быть приложена доверенность от соответствующего лица.
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
Лица, которые в коммерческих целях намерены заниматься одним или несколькими видами деятельности, перечисленными в § 1 (22-26) Закона о ПОД, должны зарегистрироваться в FSA без исключений.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
Согласно § 78 нарушение § 48 (2) (то есть отсутствие регистрации в FSA) подлежит наказанию в виде штрафа, если уголовным законом не предусмотрено более строгое наказание.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
