Сводка о налогах:

1. Налог на доходы физических лиц — от 0 до 35%
2. Налог на доходы юридических лиц — 12,5 %

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

1. The Electronic Money Law of 2012 (81(I)/2012)
2. The Prevention and Combating of Money Laundering Law of 2007 (L. 188(I)/2007)
3. Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018)

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Согласно статье 2 Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018) деятельность поставщиков услуг криптоактивов (CASP) включает в себя следующее:

1. Обмен между криптоактивами и фиатными валютами.
2. Обмен между криптоактивами.
3. Управление, передача, перемещение, хранение и/или ответственное хранение, в том числе ответственное хранение, криптоактивов или криптографических ключей или средств, позволяющих осуществлять контроль над криптоактивами.
4. Предложение и/или продажа криптоактивов, включая первоначальное предложение.
5. Участие и/или оказание финансовых услуг, связанных с распространением, предложением и/или продажей криптоактивов, включая первоначальное предложение.

Кто является регулятором VASP?

1. The Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC) — регулятор в отношении CASP
2. Central Bank of Cyprus (CBC) — в основном надзор за деятельностью EMI

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

В соответствии с Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018), компании должны получить лицензию на предоставление услуг CASP, процедура получения лицензии включает в себя следующее:

1. Подача заявления на электронную почту CySec вместе с необходимыми документами в соответствии с подразделами 3 и 8 раздела 5 Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018):
   • Программа деятельности, в частности, с указанием вида предполагаемых платежных услуг.
   • Бизнес-план, включающий прогнозный бюджетный расчет на первые три (3) финансовых года.
   • Подтверждение наличия у платежного учреждения первоначального капитала (минимум 125 000 или 150 000 евро, если заявитель намерен дополнительно предоставлять услуги кастодиального кошелька).
   • Описание мер, принятых для обеспечения сохранности средств пользователей платежных услуг.
   • Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя.
   • Описание процедуры мониторинга, обработки и принятия последующих мер в случае инцидента безопасности и жалоб клиентов, связанных с безопасностью.
   • Описание процедуры, применяемой для регистрации, мониторинга, отслеживания и ограничения доступа к конфиденциальным платежным данным.
   • Описание мер по обеспечению непрерывности бизнеса, включая четкое определение критических операций, эффективные планы действий в чрезвычайных ситуациях и процедуру регулярной проверки и анализа адекватности и эффективности таких планов.
   • Описание принципов и определений, применяемых для сбора статистических данных о производительности, операциях и мошенничестве.
   • Документ о политике безопасности, включая подробную оценку рисков.
   • Юридический статус и устав заявителя.
   • Личность лиц, прямо или косвенно владеющих акциями заявителя.
   • Описание структурной организации заявителя.
   • Адрес головного офиса заявителя.
2. Компетентный орган оценивает заявку на основании таких критериев, как:
   • Требования к первоначальному капиталу (минимум 350 000 евро) (Статья 7).
   • Надежные механизмы управления, организационная структура, процедуры управления рисками (Статья 11).
3. Если требования соблюдены, CySec выдает CASP операционную лицензию.

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

Согласно Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018), от CASPs/VASPs из других стран-членов ЕС не требуется дополнительная авторизация или получение лицензии на Кипре для осуществления своей деятельности.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Согласно статье 26 Law on the Provision and Use of Payment Services and Access to Payment Systems (31(I)/2018, предоставление платежных услуг без лицензии CASP является уголовным преступлением и может быть наказано тюремным заключением сроком не более 2 лет или штрафом в размере не более 85 000 евро и/или обоими этими наказаниями.

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.