Сводка о налогах:

1. Налог на доходы физических лиц — от 0% до 45%
2. Налог на доходы юридических лиц — 25%

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

1. The Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017 (“AML act“”)
2. Cryptoassets: AML / CTF regime — Registering with the FCA
3. Anti money laundering supervision: detailed information
4. Do I need to register with the FCA for carrying on cryptoasset activity? 
5. Guidance on Cryptoassets Feedback and Final Guidance to CP 19/3
6. PS19/22: Guidance on Cryptoassets
7. PS23/6: Financial promotion rules for cryptoassets

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Согласно статье 14a, AML act VASP может предоставлять следующие услуги:

1. Обменивать, организовывать или заключать соглашения с целью обмена криптоактивов на фиатные деньги или наоборот, или одних криптоактивов на другие криптоактивы.
2. Эксплуатировать механизмы, которые используют автоматизированные процессы для обмена фиатных денег на криптоактивы или наоборот (например, ATM банкомат).
3. Предоставление кастодиальных услуг для:
   • криптоактивов от имени ваших клиентов; и
   • хранение частных криптографических ключей.

Кто является регулятором VASP?

1. Financial Conduct Authority (“FCA”)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Чтобы легально предоставлять криптовалютные услуги в Великобритании, VASPу необходимо:

1. Учредить местную компанию.
2. Иметь физический офис (почтовый ящик или виртуальный адрес не допускаются).
3. Подать заявление в FCA через государственный электронный портал Connect. В рамках заявления необходимо заполнить форму. В заявлении должна быть указана информация о: компании, бенефициарных собственниках, акционерах, директорах, местном контактном лице (это же лицо может быть AML officer). К заявлению нужно приложить следующие документы или заполнить информацию в форме:
   • Programme of operations (описание  услуг, которые будут предоставляется посредством криптовалюты).
   • Regulatory Business Plan (бизнес-цели, клиенты, сотрудники, управление, планы и прогнозы).
   • Structural organisation chart (описание организации вашего бизнеса, включая корпоративную структуру, любые близкие связи и групповые структуры).
   • Jurisdictions (список юрисдикций, в которых в настоящее время действует бизнес).
   • IT systems (детали ключевых IT-систем).
   • Справки об отсуствии судимости и любые документы, которые могут подтвердить опыт в выбранной сфере бизнеса для бенефициаров, акционеров и директоров.
   • Governance arrangements and internal control mechanisms (детали ответственности старшего руководства, надзора, организационной структуры, бюджетных прогнозов и финансов на первые 3 финансовые года).
   • Anti-Money Laundering/Counter Terrorist Finance (AML/CTF) framework (описание схем и механизмов AML/CTF в компании, включая политики).
   • Business-wide risk assessment (механизмы оценки врожденных рисков, с которыми сталкивается бизнес).
   • Financial promotions (детали политики продвижения/маркетинга бизнеса).
   • Travel Rule (политики и процедуры описания того, как вы собираетесь соблюдать требованиям Regulations 64 A-H of the MLRs правилу о предотвращению отмывания денег при получении и передаче данных о получателе и инициаторе при проведении транзакций с криптовалютами).
   • All cryptoasset public keys/wallet addresses (все адреса криптовалютных кошельков, контролируемые вашим бизнесом и используемые в его деятельности для каждой криптовалюты, с которой ваш бизнес работает).
   • Customer on-boarding process (детали инструментов/процессов скрининга лиц под-санкциями, PEP т.д.).
   • Ongoing monitoring and transaction monitoring procedures (должно включать процессы обнаружения и эскалации подозрительной деятельности).
   • Record-keeping and recording procedures (должно включать в себя уведомление FCA об изменениях в личных данных)

Решение выносится в течении 3 месяцев. Если заявка не полная или есть вопросы по бизнес процессам, структуре, и тд, заявка может рассматриваться до 12 месяцев. Стоимость подачи заявки: 10 000 фунтов (12 000 евро). 

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

VASP из другого члена ЕЭЗ может предоставлять свои услуги гражданам Великобритании, если такой VASP будет соблюдать некоторые ограничения.

FCA будет учитывать следующие факторы:

1. Коммерческий элемент: Рекламируете ли вы или действуете таким образом, что можно предположить, что вы предоставляете криптоактивы  услуги в качестве бизнеса в Великобритании?
2. Коммерческая выгода: Получаете ли вы прямую или косвенную выгоду от этой услуги?
3. Значимость для другого бизнеса: насколько значима данная деятельность для других видов деятельности предприятия  (если криптовалютная деятельность только часть бизнеса)?
4. Регулярность/частота: позволяет ли частота осуществления деятельности предположить, что она ведется как бизнес?
5. Имеете ли вы зарегистрированный или головной офис в Великобритании и осуществляете ежедневное управление этой деятельностью из этого офиса, независимо от того, где географически осуществляется деятельность с криптоактивами?
6. Имеете ли вы какое-либо представительство в Великобритании, которое занимается криптоактивами или содействует их деятельности?

FCA указывает, что если у вас нет офиса в Великобритании или другой деятельности в Великобритании, помимо наличия клиентов из Великобритании, FCA, скорее всего, посчитает, что вы не осуществляете деятельность в Великобритании. 

FCA может попросить объяснить, почему вы считаете, что ваша деятельность не нуждается в авторизации. 

С 8 октября 2023 года компании, занимающиеся рекламой криптоактивов в Великобритании должны быть зарегистрированы в FCA.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Ведение бизнеса без регистрации в FCA может наказываться тюремным заключением для топ менеджеров до 2 лет, а также неограниченным штрафом, который FCA будет определять в каждом конкретном случае.

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.