Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.
Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Болгарии.
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц — 10%.
- Налог на доходы юридических лиц — 10%.
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- Закон за мерките срещу изпирането на пари (Закон о ПОД)
- Указ Министра финансов об условиях и порядке внесения в реестр лиц, предоставляющих услуги по обмену виртуальных валют и признанных валют без обеспечения золотом, и провайдеров портфелей
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
Согласно Закону о ПОД, меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма являются обязательными для следующих лиц (ст. 4):
- Лица, которые по роду деятельности оказывают услуги по обмену виртуальных валют на признанные валюты, не обеспеченные золотом (п. 38).
- Провайдеры портфелей, предоставляющие кастодиальные услуги (п. 39) — когда физическое или юридическое лицо или иное юридическое лицо, предоставляющее от имени своих клиентов услуги кастодиального хранения закрытых криптографических ключей для хранения, хранения и передачи виртуальных валют.
Кто является регулятором VASP?
- National Revenue Agency (“NRA”)
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
В настоящее время криптовалютный бизнес может работать без лицензии, но необходимо зарегистрироваться в специальном криптореестре, который ведет NRA.
Существует несколько требований, которые необходимо выполнить, чтобы зарегистрировать компанию в криптореестре и получить свидетельство о регистрации (это единственный юридический документ, выдаваемый государственным органом в Болгарии, позволяющий компаниям предоставлять криптоуслуги в соответствии с действующим законодательством) в криптореестре Болгарии:
- ООО, учрежденное в Болгарии (внесенное в публичный реестр NRA) с минимальным уставным капиталом в размере 1 евро.
- Учредители компании должны открыть банковский счет до регистрации компании.
- Компания должна иметь одного местного директора, который будет поддерживать связь с регулирующими органами.
- Компания должна соблюдать все применимые правила ПОДи утвердить полный набор политик ПОД, индивидуально разработанных в рамках проекта.
Для внесения в реестр юридические лица подают в электронной форме заявление (форма заявления доступна за этой ссылкой либо в конце вышеупомянутого приказа), подписанное квалифицированной электронной подписью, которое содержит:
- Наименование компании.
- Местонахождение и адрес офиса юридического лица.
- Адрес для почтовой переписки.
- Адрес электронной почты для переписки.
- Данные о лице или лицах, представляющих интересы компании.
- Контактные лица (ФИО, должность, телефон, адрес электронной почты для переписки).
- Уникальный идентификационный код (ЕИК) компании, который указан в коммерческом реестре.
- Информация об открытом платежном счете: номер счета, наименование поставщика платежных услуг, у которого открыт счет (указать можно один или несколько счетов).
- Адрес веб-сайта или мобильного приложения для обмена виртуальных валют или под услуги по предоставлению цифровых кошельков.
- Описание деятельности, которую намерен осуществлять заявитель.
- Перечень стран, на территории которых заявитель намерен предлагать свои услуги.
- Информация о том, является ли заявитель компанией, осуществляющей трансграничную деятельность, или частью трансграничного предприятия.
Регистрация и выдача регистрационного свидетельства осуществляются в течение 14 рабочих дней с момента подачи соответствующего заявления и сопроводительных документов.
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
Физические и юридические лица из-за рубежа могут подать заявку на получение болгарской криптовалютной авторизации, если они способны продемонстрировать свою способность соблюдать правила ПОД/ФТ.
Инностранные VASP должны следовать общим правилам авторизации.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
В соответствии со ст. 116a Закона о ПОД: лицо, осуществляющее любое из действий, указанных в ст. 4, п. 38 или 39, не будучи внесенным в реестр, указанный в ст. 9а, если это действие не является уголовным преступлением, наказывается:
- Штрафом в размере от 2 000 до 10 000 левов (~ от 1 022 евро до 5 112 евро), если нарушителем является физическое лицо.
- Денежным штрафом в размере от 5 000 до 50 000 левов (~ от 2 556 евро до 25 564 евро), если нарушитель является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
