Компания должна подать заявку на криптолицензию в FSC, если она хочет вести на Виргинских островах или в их пределах бизнес по предоставлению услуг в одной или нескольких из следующих категорий:

• вести бизнес по предоставлению услуг виртуальных активов - бизнес по вовлечению от имени другого лица в любую деятельность или операцию, описанную в статье 2 Закона о VASP
• осуществление бизнеса по предоставлению кастодиальных услуг виртуальных активов - прием для хранения виртуальных активов или инструментов, которые позволяют осуществлять контроль над ними
• осуществление обмена виртуальными активами - эксплуатация торговой платформы, которая управляется с целью предоставления возможности предложения или приглашения купить или продать любой виртуальный актив в обмен на деньги или виртуальный актив и которая осуществляет хранение, контроль, полномочия или владение разными видами денег или виртуальных активов в любой момент времени в ходе своей деятельности

Дополнительно, законодательством определен перечень видов деятельности, которые не относят лиц к категории VASP:

• предоставление вспомогательной инфраструктуры, позволяющей другому лицу предлагать услугу, например, провайдер облачного хранения данных или провайдер услуг по проверке добропорядочности, ответственный за проверку подлинности подписей
• предоставление услуг как разработчик программного обеспечения или провайдер нехостинговых кошельков, функция которого заключается только в разработке или продаже программного или аппаратного обеспечения
• исключительно создание или продажа программного приложения или платформы виртуальных активов
• предоставление вспомогательных услуг или продуктов для сети виртуальных активов, включая предоставление услуг производителя аппаратных кошельков или поставщика неразмещенных кошельков, в той мере, в которой такие услуги не распространяются на участие или активное содействие в качестве бизнеса любой из этих услуг для или от имени другого лица
• исключительно участие в управлении сетью виртуальных активов без участия или содействия любой деятельности или операциям VASP от имени клиентов
• предоставление объектов замкнутого цикла, которые не подлежат передаче, обмену и не могут быть использованы в платежных или инвестиционных целях
• прием виртуальных активов в качестве оплаты за товары и услуги

Законодательством предусмотрен ряд требований, которым должны соответствовать лица, которые хотят получить криптолицензию. В основном, они являются следующими:

• минимум 2 физических лица-директора, из которых один должен проживать на БВО (по требованию FSC, в зависимости от характера и риска, связанного с VASP; считается, что директор физически проживает на Виргинских островах, если совокупный период отсутствия директора (если таковой имеется) на Виргинских островах в течение года не превышает 120 дней)
• назначение уполномоченного представителя, аудитора, сотрудника по соблюдению требований, квалифицированного физического лица в качестве сотрудника по предоставлению отчетности в сфере борьбы с отмыванием денег (MLRO)
• для назначения директора или старшего офицера обязательно предварительное письменное разрешения FSC
• проведение процедур идентификации клиентов, хранение записей о процедурах KYC, выявление подозрительных транзакций, установление внутренних процедур относительно отчетности о подозрительных транзакциях
• VASP подпадает под ПОД/ФТ режим БВО для операций с виртуальными активами стоимостью 1 000 $ (~ 918 €) или более постоянные обязанности включают представление ежегодных отчетов, финансовых отчетов и отчетов MLRO
• представление FSC информации о следующем: уровень соблюдения требований Закона о VASP; уровень подверженности клиентов риску; краткое описание клиентов по географическому положению; финансовое положение VASP; возникшие риски и то, как они были решены или решаются, в том числе были ли какие-либо финансовые или иные потери; ключевые показатели эффективности VASP, достижения и любая соответствующая статистическая информация; любые существенные жалобы клиентов и как такие жалобы были разрешены и если жалоба не была разрешена, то план, разработанный для её решения

Существуют также дополнительные требования к осуществлению таких видов деятельности, как услуги по хранению виртуальных активов и обмен виртуальными активами.

БВО - нейтральная в налоговом отношении юрисдикция. В стране НЕТ:

• специальных налогов, взимаемых с криптовалют
• налога у источника
• налога на прирост капитала
• налога на прибыль
• корпоративного налога

Это делает острова привлекательным местом для бизнеса, который желает начать свой бизнес в этой юрисдикции.