ДИСКЛЕЙМЕР: в данном тексте под термином “криптолицензия” имеется в виду лицензия поставщика услуг виртуальных активов (VASP). Использование термина “криптолицензия” предназначено исключительно для упрощения восприятия текста со стороны клиентов и посетителей сайта.

В последнее время Грузия является одним из основных центров криптовалютной активности в Восточной Европе. Законодательная и экономическая база в этой стране благоприятствует развитию технологии блокчейн и криптовалют. Так, в 2023 году грузинское правительство - проявило активную позицию в регулировании этого динамичного сектора и уже с 1 июля 2023 года в этой юрисдикции действует Указ № 94/04 "Правила регистрации поставщика услуг виртуальных активов в Национальном банке Грузии, аннулирования регистрации и регулирование" (Указ № 94/04). Следовательно, в настоящее время все компании, которые хотят заниматься деятельностью с криптовалютами, должны получить криптолицензию. Этот шаг свидетельствует о стремлении государства обеспечить безопасную и регулируемую среду для данного направления бизнеса.

В этой юрисдикции криптовалюта не признана официальным платежным средством, но в то же время она поддерживает развитие этого вида деятельности в стране.

Согласно грузинскому законодательству, для осуществления деятельности с виртуальными активами необходимо получить криптолицензию от Национального банка

Ключевые цифры о криптолицензии в Грузии

до 4-5 месяцев

средний срок получения криптолицензии

15%

ставка корпоративного налога

~1 700 €

регистрационный сбор за получение криптолицензии (5 000 лари)

5%

ставка налога на дивиденды

нет

требования к минимальному размеру уставного капитала для LLC

нет

налога на добавленную стоимость

Юридическое заключение о криптолицензии в Грузии

Анна Воеводина

Manimama

CEO

"Получение криптовалютной лицензии в этой стране - выгодное решение для вашего бизнеса. Эта страна стала привлекательным местом для криптобизнеса за счет хорошего регулирования, благоприятной налоговой политики и стратегического географического положения. Если вы заинтересованы в получении этой лицензии в Грузии, то мы в Manimama готовы предоставить вам юридическую помощь в этом вопросе".

Отправить запрос

Виды деятельности с лицензией в Грузии

Услуги обмена

лицензиаты уполномочены осуществлять обмен (в том числе через киоски) между конвертируемым виртуальным активом и фиатными валютами (национальными или иностранными), между одной или несколькими формами виртуальных активов, между конвертируемым виртуальным активом и финансовым инструментом.

Передача конвертируемых виртуальных активов

владельцы криптолицензии уполномочены обеспечивать безопасный перевод конвертируемых виртуальных активов с кошельков клиентов на указанные кошельки третьих сторон, представляя собой альтернативу традиционным фиатным электронным переводам.

Услуги по управлению

владельцы лицензии могут управлять портфелем конвертируемых виртуальных активов (за исключением коллективного управления портфелем).

Хранение и/или управление конвертируемыми виртуальными активами или инструментом, позволяющим контролировать такие активы

владельцы лицензий могут безопасно хранить виртуальные активы и управлять ими от имени физических или юридических лиц, а также предоставлять услуги, позволяющие лицам сохранять контроль над такими своими активами.

Услуги администратора

лица с криптолицензией могут управлять конвертируемой платформой для торговли виртуальными активами.

Услуги кредитования

лицензиаты могут предоставлять кредиты на конвертируемые виртуальные активы. Но им не разрешается предоставлять в кредит виртуальные активы физическим лицам.

Услуги ICO

лицензиаты имеют право проводить первичное размещение конвертируемого виртуального актива и/или услуги, связанные с первичным размещением монет.

Преимущества получения криптолицензии в Грузии

Простота и скорость получения лицензии:

По сравнению с другими странами процесс получения криптолицензии в этой стране относительно прост и быстр.
Минимум бюрократических преград и эффективная работа государственных органов ускоряют открытие бизнеса.

Низкие ставки налогов:

В Грузии предусмотрен выгодный налоговый режим для криптовалютных компаний, что позволяет значительно снизить налоговые издержки.
Благодаря отсутствию НДС на криптовалютные транзакции удается снизить стоимость услуг и продуктов для конечных пользователей.

Обеспечение безопасности и законности криптопроектов:

Наличие грузинской лицензии гарантирует безопасность и юридическую чистоту криптовалютных транзакций. Такая ясность укрепляет позиции компаний в отношениях с регулирующими органами, денежно-кредитными учреждениями и другими лицами.
Такая правовая определенность защищает компании от любых юридических проблем, возникающих в результате изменений в законодательстве, и утверждает их в качестве настоящих игроков на рынке виртуальных активов.

Выход на международные рынки:

В государстве активно формируется международный хаб для криптобизнеса, что открывает доступ к глобальным рынкам и партнерам.
Ее географическое положение на перекрестке Европы и Азии облегчает международные операции и расширение бизнеса.

Экономические преимущества:

Стоимость оформления криптолицензии составляет всего 5000 лари, что является крайне низкой платой по сравнению с другими странами.
В Грузии отсутствует ежегодная плата за продление лицензии.

Привлекательность для инвестиций:

Компании с лицензией привлекают больше инвесторов за счет прозрачности и соответствия нормативным требованиям.
Государство предлагает ряд государственных программ и грантов для поддержки технологических стартапов, что может быть полезным для криптовалютных проектов.

Пакеты услуг

Премиум

Полный перечень необходимых услуг для настройки VASP с подключением к KYC-провайдерам, C2B-аккаунт для криптовалютных транзакций

Создание компании в Грузии
Индивидуальные AML/KYC политики
Содействие в подаче заявки на получение криптолицензии
Открытие платежного счета для криптовалютных операций
Поиск, интеграция, прямой трудовой договор с местным директором
Интеграция KYC/KYT и адаптация принципа провайдера

Заказать сейчас

Стандарт

Создание компании, готовой к началу криптовалютной операционной деятельности

Создание компании в Грузии
Индивидуальные AML/KYC политики
Содействие в подаче заявки на получение криптолицензии
Открытие платежного счета для криптовалютных операций

Заказать сейчас

Базовый

Создание компании и регистрация VASP

Создание компании в Грузии
Стандартные AML/KYC политики
Содействие в подаче заявки на получение криптолицензии

Заказать сейчас

Пошаговое описание

Шаг 1. Подготовка

Сбор необходимых документов:
- Желаемое название компании
- Доверенность
- Копии паспортов всех акционеров и директоров
- Счета за коммунальные услуги от всех акционеров и директоров
- Резюме акционеров и директоров
- Бизнес-план
- Подтверждение источника средств
Шаг 2. Регистрация компании
- Подготовка корпоративных документов
- Регистрация компании в Национальном агентстве публичного реестра Министерства юстиции Грузии
- Настройка бухгалтерских услуг
Шаг 3. Получение криптолицензии
- Сбор/подготовка всех необходимых документов для получения криптолицензии
- Подача заполненной регистрационной формы и соответствующих документов в NBG
- Оплата государственной пошлины - 5 000 лари (~ 1 747 €)
Шаг 4. Открытие платежного счета для криптовалютных операций (выполняется вместе с Шагом 3)
- Анализ наиболее подходящих банков/EMI, сравнение риск-аппетита банка с риск-аппетитом клиента на основе ранее подготовленных политик AML
- Сбор необходимых документов от клиента для начала процесса (источник богатства, движение средств, описание цели открытия счета, ключевые партнеры, сайт компании, счет за коммунальные услуги и т.д.)

Отправить запрос

Понимание грузинских требований

Приказ № 94/04 содержит полный перечень требований к тем, кто желает получить криптолицензию

Приказ № 94/04 определяет требования к регистрации, такие как критерии "Fit&Proper" для администраторов и прямых/непрямых владельцев существенных долей (включая бенефициарных владельцев) юридического лица, требования к головному офису, филиалам, киоскам самообслуживания, программным системам и требования, связанные с AML/CFT, которые должны быть выполнены на этапе подачи заявки, а также другие обязательства, которые должны быть выполнены после регистрации.

Требования этого приказа распространяются на тех лиц, которые обязаны зарегистрироваться в Национальном банке или желают осуществлять криптодеятельность в будущем.

Требования к грузинской криптолицензии

VASP характеризуется как юридическое лицо (LLC или JSC), которое должно соблюдать требования AML и иметь свой головной офис на территории Грузии

Согласно грузинскому законодательству, VASP должен отвечать следующим требованиям (не ограничиваясь ими):

это может быть только юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью (LLC) (без требования минимального уставного капитала) или акционерное общество (JSC) (минимальный капитал должен составлять 100 000 лари (~ 34 947 €), 25% которого должны быть внесены соответствующими акционерами сразу после регистрации
юридическое лицо, имеющее только одного акционера/партнера, который также является директором данного юридического лица, должно иметь не менее 2-х директоров; запрещено быть директором двух VASP одновременно (если только они не входят в одну группу компаний)
управляющий, а также владелец/бенефициар значительного пакета акций (более 10%) должен отвечать критериям пригодности и соответствия
одно из лиц, уполномоченных представлять VASP, должно находиться на территории Грузии не менее 14 календарных дней в течение календарного месяца
он обязан разместить свой головной офис на территории Грузии, откуда его управляющий(ие) будет(ут) осуществлять фактическое управление деятельностью VASP
он должен осуществить превентивные меры, указанные в пункте 1 статьи 10 Закона Грузии "О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма", в случае заключения единовременной сделки, связанной с обслуживанием конвертируемого виртуального актива - в размере 1 000 $, 1 000 € или 3 000 лари
до начала деятельности лицо должно внедрить систему комплаенс-контроля и назначить лицо, которое будет осуществлять надзор и обеспечивать эффективность системы комплаенс-контроля
он обязан до начала деятельности внедрить программную (электронную) систему, соразмерную характеру, объему, рискам совершения отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с ней, и обеспечивающую автоматическое выявление выделяющихся/необычных операций путем обработки имеющейся информации на основе DLT

Налоги в Грузии

Страна имеет благоприятную систему налогообложения и предлагает ведение бизнеса в свободных индустриальных зонах

Компания обязана платить корпоративный налог с прибыли, в том числе полученной за рубежом. Таким образом, 15% - это ставка налога на каждую транзакцию, если она получает от нее прибыль.

Ставка налога на дивиденды составляет 5 %.

С 1 января 2017 года Грузия перешла на "эстонскую модель" налогообложения, суть которой заключается в том, что налогом облагается только распределенная прибыль. В рамках этой системы, если юридическое лицо решает не выплачивать дивиденды, а реинвестировать полученную прибыль в развитие компании, то она не обязана платить налог на прибыль.

Если юридическое лицо заинтересовано в налоговых льготах, то стоит рассмотреть возможность создания компании в свободных промышленных зонах Грузии. Ниже перечислены основные льготы:

освобождение от налога на имущество для зарегистрированных юридических лиц в свободных индустриальных зонах
отсутствие НДС и импортных пошлин на товары, ввозимые на территорию свободных индустриальных зон
отсутствие НДС при сделках между юридическими лицами, зарегистрированными в свободных индустриальных зонах
при соблюдении условий, предусмотренных Налоговым кодексом Грузии, прибыль компании может быть освобождена от налога на прибыль
нет ограничений на репатриацию капитала

Таким образом, для получения льгот лучше зарегистрировать бизнес в таких свободных индустриальных зонах, как Тбилиси, Хуалинг Кутаиси или Поти.

Отправить запрос

Частые вопросы

Почему следует выбрать Грузию для получения криптовалютной лицензии?

Страна известна своим приятным деловым климатом, поддержкой криптобизнеса и конкурентоспособными налоговыми ставками.
Регулирует ли грузинская юрисдикция услуги виртуальных активов?

Да, законодательная база, в частности, устанавливает режим обязательной регистрации VASP в Национальном банке, критерии соответствия для его управляющих, а также рамки надзора за AML/CFT.
Кто нуждается в криптолицензии в Грузии?

Для любого бизнеса, занимающегося криптодеятельностью, такой как торговля, обмен или хранение виртуальных активов в Грузии, необходима лицензия.
В чем заключаются основные требования для получения грузинской лицензии на криптовалюту?

В основном, в число требований входит регистрация грузинской компании, соблюдение требований AML/KYC, финансовая состоятельность и наличие местного офиса.
Могут ли иностранцы подать заявку на получение криптолицензии в Грузии?

Да, иностранцы имеют право подать заявку, если они соответствуют всем нормативно-правовым требованиям.
Какой минимальный размер капитала предусмотрен для общество с ограниченной ответственностью, которое будет получать лицензию?

Такой минимум отсутствует.
Имеются ли какие-либо налоговые льготы для криптовалютного бизнеса в этой стране?

Государство предлагает выгодные налоговые условия, такие как 0% налог на реинвестированную прибыль.
Можно ли считать криптовалюту законной валютой в Грузии?

Нет, единственный законный вид валюты для транзакций в Грузии - грузинский лари (GEL). Но это не значит, что вы не можете работать с криптовалютами в этой стране.

Семён Каплоушенко

Deffio | CEO

"Я благодарен компании Manimama OU за оказанную профессиональную и компетентную помощь. С самого начала работы с ними я был уверен в их опыте и знаниях".

Вадим Груша

Trustee Plus | Founder & CEO

"Став клиентом Manimamа, вы можете рассчитывать не только на оказание вам юридических услуг, вы обретете партнера, который никогда не бросит вас, если у вас возникнут проблемы с регулятором или контрагентом".