Компании, занимающиеся DLT-деятельностью, включая криптовалютные биржи и хранителей, должны быть авторизованы и лицензированы GFSC в качестве DLT провайдеров.

Поэтапный процесс подачи заявки будет включать три основных этапа с добавлением четвертого этапа «мобилизации» (применяется по усмотрению GFSC), на каждом из которых необходимо предоставить определенную документацию и информацию:

1. Бизнес-модель, капитал, ключевые лица:

• Плата за подачу заявки (в полном объеме)
• Форма заявки
• Этап 1 комплексного бизнес-плана DLT (не включая этапы 2 и 3)
• Форма контроллера (для каждого контроллера)
• Источник богатства/средств для каждого акционера с доказательствами, подтверждающими это

2. Система рисков, финансовые преступления, непрерывность бизнеса, корпоративное управление, IT-системы:

• Этап 2 комплексного бизнес-плана DLT (не включая 3 этап).
• Документация и информация, включая, но не ограничиваясь этим:
• Корпоративное управление и контроль
• План управления непрерывностью бизнеса
• IT-инфраструктура, кибернетические системы и системы, включая соглашения об аутсорсинге
• Операционный риск и риск аутсорсинга, включая существенные договоренности об аутсорсинге
• Реестр аутсорсинга
• Системный контроль и управление рисками
• Контроль финансовых преступлений, соответствие требованиям по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма (в зависимости от ситуации)
• Методология рисков и основные программные документы
• Реестр рисков и средства контроля
• План аварийного восстановления
• Политика и процедуры защиты активов клиентов - включая, но не ограничиваясь, управление закрытыми ключами, распределение активов клиентов между горячим и холодным хранением, а также подробная информация о третьих сторонах и оценка рисков, проведенная заявителем при выборе провайдера
• Обновленный бизнес-план, если требуется

3. Нефинансовые ресурсы, структура комплаенса, ведение бизнеса, KPI's, обязанности потребителей, операционная устойчивость:

• Этап 3 комплексного бизнес-плана DLT
• Документация и информация, включая, но не ограничиваясь:
• Условия и положения заявителя
• Предупреждение о рисках заявителя и/или заявление о раскрытии информации
• Предлагаемый график сборов
• Нефинансовые ресурсы
• Структура комплаенса
• Ведение бизнеса (полный пакет документов по рискам, связанным с ведением бизнеса)
• Подробные KPIs
• Соблюдение обязательств перед потребителями (если применимо)
• Соответствие требованиям операционной устойчивости (если применимо)
• Политика вознаграждения
• Политика в отношении конфликта интересов
• Реестр конфликтов интересов
• Политика ликвидности/платежеспособности
• План внутреннего аудита
• Политика обработки жалоб
• Политика в отношении злоупотреблений на рынке/инсайдерской торговли
• Положения о Совете директоров, подкомитетах Совета директоров, Комитете по рискам и/или Комитете по аудиту, Комитете по андеррайтингу/ценообразованию, в зависимости от ситуации
• Аудиторские, бухгалтерские и банковские соглашения
• Страхование профессиональной ответственности
• Договоры со сторонами, которым переданы на аутсорсинг существенные операционные функции
• Заполненные и подписанные формы регулируемых лиц и формы неисполнительных директоров
• Мобилизационный план (если применимо)

Если GFSC удовлетворен ответами и информацией, полученными на 3-м этапе, заявка переходит в стадию принятия решения GFSC о выдаче разрешения. После получения разрешения будет проведен выездной визит. Это даст фирме возможность доказать GFSC, что процессы и средства контроля, внедренные и представленные в ходе презентации, эффективны и работают на практике.

 

4. Мобилизация - тестирование систем (этот этап является необязательным и активируется, если GFSC сочтет необходимым «протестировать» системы и средства контроля компании; этот путь также позволяет заявителю получить разрешение и работать в контролируемой среде, что дает ему время для развития своих операционных возможностей)

Требования к Частному обществу с ограниченной ответственностью:

• Компания может иметь 1-50 акционеров (физических или юридических лиц) и не имеет ограничений по их национальности или месту жительства
• Необходим только один директор (физическое или юридическое лицо), и нет никаких ограничений по месту жительства или гражданству
• Найм секретаря компании
• Наличие зарегистрированного офиса в Гибралтаре

Принципы, которые должны соблюдать DLT провайдеры:

• DLT провайдер должен вести свой бизнес честно и добросовестно.
• DLT провайдер должен должным образом учитывать интересы и потребности всех своих клиентов и общаться с ними честным, ясным и не вводящим в заблуждение образом.
• DLT провайдер должен поддерживать адекватные финансовые и нефинансовые ресурсы.
• DLT провайдер должен эффективно управлять и контролировать свой бизнес, а также вести свою деятельность с должным мастерством, осторожностью и тщательностью, включая надлежащий учет рисков для своего бизнеса и клиентов.
• DLT провайдер должен иметь эффективные механизмы защиты активов и денег клиентов, если он несет за них ответственность.
• DLT провайдер должен иметь эффективные механизмы корпоративного управления.
• DLT провайдер должен гарантировать, что все его системы и протоколы доступа к безопасности поддерживаются на должном высоком уровне.
• DLT провайдер должен иметь системы для предотвращения, обнаружения и раскрытия рисков финансовых преступлений, таких как отмывание денег и финансирование терроризма.
• DLT провайдер должен быть устойчивым и иметь резервные меры для упорядоченного и надежного прекращения своей деятельности.
• DLT провайдер должен вести себя таким образом, чтобы поддерживать или повышать целостность любых рынков, в которых он участвует.

Ключевые исполнители:

Руководство должно проживать в Гибралтаре, и все ключевые стратегические решения должны приниматься здесь. Это имеет принципиальное значение при подаче заявки на получение лицензии DLT провайдера, так как GFSC будет рассчитывать на это. Ожидается, что основные исполнители ролей будут работать в Гибралтаре, включая генерального директора, финансового директора и технического директора. Некоторые повседневные операционные функции могут быть переданы на аутсорсинг и делегированы людям или компаниям за пределами Гибралтара.

Чтобы соответствовать AML/CFT требованиям, DLT провайдеры должны:

• внедрить KYC, AML/CFT политики
• установить процедуры должной осмотрительности в отношении клиентов
• назначить сотрудника по отчетности об отмывании денег (MLRO)
• создать системы и процедуры для предотвращения отмывания денег
• обеспечить соответствующим лицам обучение по вопросам отмывания денег и ознакомление с процедурами отмывания денег
проверить соответствующих сотрудников
• проводить независимый аудит для проверки должной осмотрительности, ведения учета, внутреннего контроля, оценки и управления рисками, управления соответствием требованиям и проверки сотрудников

Лицензионные сборы:

Лицензионные сборы GFSC (в зависимости от сложности и категории, присвоенной DLT-провайдеру):

• 10 000£ (~ 8 350€) - 8 000£ (~ 6 700€) (остаток оплачивается при подаче полной заявки)
• 20 000£ (~ 16 700€) - 18 000£ (~ 15 000€) (остаток выплачивается при подаче полной заявки)
• 30 000£ (~ 25 000€) - 28 000£ (~ 23 400€) (остаток выплачивается при подаче полной заявки)

Стоимость ежегодных платежей за обслуживание лицензии также зависит от сложности DLT провайдера:

• 10 000£ (~8 350€)
• 20 000£ (~16 700€)
• 30 000£ (~25 000€)

Корпоративный налог

Компании облагаются гибралтарским налогом на доход, начисленный в Гибралтаре и полученный на его территории. Доход, полученный за пределами территории Гибралтара, не облагается гибралтарским налогом.

Компании, зарегистрированные в Гибралтаре и занимающиеся криптовалютной деятельностью, облагаются корпоративным налогом по стандартной ставке 15 % (в 2024 году).

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала в Гибралтаре отсутствует.

Налог на добавленную стоимость

НДС в Гибралтаре отсутствует.